2018年财务报销制度汇编

发布者:财务处发布时间:2018-05-16浏览次数:357















上海农林职业技术学院财务处

上海市农业学校财务处

一八十一










上级文件






















中共中央 国务院关于全面实施预算绩效管理的意见

201891日)


全面实施预算绩效管理是推进国家治理体系和治理能力现代化的内在要求,是深化财税体制改革、建立现代财政制度的重要内容,是优化财政资源配置、提升公共服务质量的关键举措。为解决当前预算绩效管理存在的突出问题,加快建成全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系,现提出如下意见。

一、全面实施预算绩效管理的必要性

党的十八大以来,在以习近平同志为核心的党中央坚强领导下,各地区各部门认真贯彻落实党中央、国务院决策部署,财税体制改革加快推进,预算管理制度持续完善,财政资金使用绩效不断提升,对我国经济社会发展发挥了重要支持作用。但也要看到,现行预算绩效管理仍然存在一些突出问题,主要是:绩效理念尚未牢固树立,一些地方和部门存在重投入轻管理、重支出轻绩效的意识;绩效管理的广度和深度不足,尚未覆盖所有财政资金,一些领域财政资金低效无效、闲置沉淀、损失浪费的问题较为突出,克扣挪用、截留私分、虚报冒领的问题时有发生;绩效激励约束作用不强,绩效评价结果与预算安排和政策调整的挂钩机制尚未建立。

当前,我国经济已由高速增长阶段转向高质量发展阶段,正处在转变发展方式、优化经济结构、转换增长动力的攻关期,建设现代化经济体系是跨越关口的迫切要求和我国发展的战略目标。发挥好财政职能作用,必须按照全面深化改革的要求,加快建立现代财政制度,建立全面规范透明、标准科学、约束有力的预算制度,以全面实施预算绩效管理为关键点和突破口,解决好绩效管理中存在的突出问题,推动财政资金聚力增效,提高公共服务供给质量,增强政府公信力和执行力。

二、总体要求

(一)指导思想。以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中全会精神,坚持和加强党的全面领导,坚持稳中求进工作总基调,坚持新发展理念,紧扣我国社会主要矛盾变化,按照高质量发展的要求,紧紧围绕统筹推进“五位一体”总体布局和协调推进“四个全面”战略布局,坚持以供给侧结构性改革为主线,创新预算管理方式,更加注重结果导向、强调成本效益、硬化责任约束,力争用35年时间基本建成全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系,实现预算和绩效管理一体化,着力提高财政资源配置效率和使用效益,改变预算资金分配的固化格局,提高预算管理水平和政策实施效果,为经济社会发展提供有力保障。

(二)基本原则

——坚持总体设计、统筹兼顾。按照深化财税体制改革和建立现代财政制度的总体要求,统筹谋划全面实施预算绩效管理的路径和制度体系。既聚焦解决当前最紧迫问题,又着眼健全长效机制;既关注预算资金的直接产出和效果,又关注宏观政策目标的实现程度;既关注新出台政策、项目的科学性和精准度,又兼顾延续政策、项目的必要性和有效性。

——坚持全面推进、突出重点。预算绩效管理既要全面推进,将绩效理念和方法深度融入预算编制、执行、监督全过程,构建事前事中事后绩效管理闭环系统,又要突出重点,坚持问题导向,聚焦提升覆盖面广、社会关注度高、持续时间长的重大政策、项目的实施效果。

——坚持科学规范、公开透明。抓紧健全科学规范的管理制度,完善绩效目标、绩效监控、绩效评价、结果应用等管理流程,健全共性的绩效指标框架和分行业领域的绩效指标体系,推动预算绩效管理标准科学、程序规范、方法合理、结果可信。大力推进绩效信息公开透明,主动向同级人大报告、向社会公开,自觉接受人大和社会各界监督。

——坚持权责对等、约束有力。建立责任约束制度,明确各方预算绩效管理职责,清晰界定权责边界。健全激励约束机制,实现绩效评价结果与预算安排和政策调整挂钩。增强预算统筹能力,优化预算管理流程,调动地方和部门的积极性、主动性。

三、构建全方位预算绩效管理格局

(三)实施政府预算绩效管理。将各级政府收支预算全面纳入绩效管理。各级政府预算收入要实事求是、积极稳妥、讲求质量,必须与经济社会发展水平相适应,严格落实各项减税降费政策,严禁脱离实际制定增长目标,严禁虚收空转、收取过头税费,严禁超出限额举借政府债务。各级政府预算支出要统筹兼顾、突出重点、量力而行,着力支持国家重大发展战略和重点领域改革,提高保障和改善民生水平,同时不得设定过高民生标准和擅自扩大保障范围,确保财政资源高效配置,增强财政可持续性。

(四)实施部门和单位预算绩效管理。将部门和单位预算收支全面纳入绩效管理,赋予部门和资金使用单位更多的管理自主权,围绕部门和单位职责、行业发展规划,以预算资金管理为主线,统筹考虑资产和业务活动,从运行成本、管理效率、履职效能、社会效应、可持续发展能力和服务对象满意度等方面,衡量部门和单位整体及核心业务实施效果,推动提高部门和单位整体绩效水平。

(五)实施政策和项目预算绩效管理。将政策和项目全面纳入绩效管理,从数量、质量、时效、成本、效益等方面,综合衡量政策和项目预算资金使用效果。对实施期超过一年的重大政策和项目实行全周期跟踪问效,建立动态评价调整机制,政策到期、绩效低下的政策和项目要及时清理退出。

四、建立全过程预算绩效管理链条

(六)建立绩效评估机制。各部门各单位要结合预算评审、项目审批等,对新出台重大政策、项目开展事前绩效评估,重点论证立项必要性、投入经济性、绩效目标合理性、实施方案可行性、筹资合规性等,投资主管部门要加强基建投资绩效评估,评估结果作为申请预算的必备要件。各级财政部门要加强新增重大政策和项目预算审核,必要时可以组织第三方机构独立开展绩效评估,审核和评估结果作为预算安排的重要参考依据。

(七)强化绩效目标管理。各地区各部门编制预算时要贯彻落实党中央、国务院各项决策部署,分解细化各项工作要求,结合本地区本部门实际情况,全面设置部门和单位整体绩效目标、政策及项目绩效目标。绩效目标不仅要包括产出、成本,还要包括经济效益、社会效益、生态效益、可持续影响和服务对象满意度等绩效指标。各级财政部门要将绩效目标设置作为预算安排的前置条件,加强绩效目标审核,将绩效目标与预算同步批复下达。

(八)做好绩效运行监控。各级政府和各部门各单位对绩效目标实现程度和预算执行进度实行“双监控”,发现问题要及时纠正,确保绩效目标如期保质保量实现。各级财政部门建立重大政策、项目绩效跟踪机制,对存在严重问题的政策、项目要暂缓或停止预算拨款,督促及时整改落实。各级财政部门要按照预算绩效管理要求,加强国库现金管理,降低资金运行成本。

(九)开展绩效评价和结果应用。通过自评和外部评价相结合的方式,对预算执行情况开展绩效评价。各部门各单位对预算执行情况以及政策、项目实施效果开展绩效自评,评价结果报送本级财政部门。各级财政部门建立重大政策、项目预算绩效评价机制,逐步开展部门整体绩效评价,对下级政府财政运行情况实施综合绩效评价,必要时可以引入第三方机构参与绩效评价。健全绩效评价结果反馈制度和绩效问题整改责任制,加强绩效评价结果应用。

五、完善全覆盖预算绩效管理体系

(十)建立一般公共预算绩效管理体系。各级政府要加强一般公共预算绩效管理。收入方面,要重点关注收入结构、征收效率和优惠政策实施效果。支出方面,要重点关注预算资金配置效率、使用效益,特别是重大政策和项目实施效果,其中转移支付预算绩效管理要符合财政事权和支出责任划分规定,重点关注促进地区间财力协调和区域均衡发展。同时,积极开展涉及一般公共预算等财政资金的政府投资基金、主权财富基金、政府和社会资本合作(PPP)、政府采购、政府购买服务、政府债务项目绩效管理。

(十一)建立其他政府预算绩效管理体系。除一般公共预算外,各级政府还要将政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算全部纳入绩效管理,加强四本预算之间的衔接。政府性基金预算绩效管理,要重点关注基金政策设立延续依据、征收标准、使用效果等情况,地方政府还要关注其对专项债务的支撑能力。国有资本经营预算绩效管理,要重点关注贯彻国家战略、收益上缴、支出结构、使用效果等情况。社会保险基金预算绩效管理,要重点关注各类社会保险基金收支政策效果、基金管理、精算平衡、地区结构、运行风险等情况。

六、健全预算绩效管理制度

(十二)完善预算绩效管理流程。围绕预算管理的主要内容和环节,完善涵盖绩效目标管理、绩效运行监控、绩效评价管理、评价结果应用等各环节的管理流程,制定预算绩效管理制度和实施细则。建立专家咨询机制,引导和规范第三方机构参与预算绩效管理,严格执业质量监督管理。加快预算绩效管理信息化建设,打破“信息孤岛”和“数据烟囱”,促进各级政府和各部门各单位的业务、财务、资产等信息互联互通。

(十三)健全预算绩效标准体系。各级财政部门要建立健全定量和定性相结合的共性绩效指标框架。各行业主管部门要加快构建分行业、分领域、分层次的核心绩效指标和标准体系,实现科学合理、细化量化、可比可测、动态调整、共建共享。绩效指标和标准体系要与基本公共服务标准、部门预算项目支出标准等衔接匹配,突出结果导向,重点考核实绩。创新评估评价方法,立足多维视角和多元数据,依托大数据分析技术,运用成本效益分析法、比较法、因素分析法、公众评判法、标杆管理法等,提高绩效评估评价结果的客观性和准确性。

七、硬化预算绩效管理约束

(十四)明确绩效管理责任约束。按照党中央、国务院统一部署,财政部要完善绩效管理的责任约束机制,地方各级政府和各部门各单位是预算绩效管理的责任主体。地方各级党委和政府主要负责同志对本地区预算绩效负责,部门和单位主要负责同志对本部门本单位预算绩效负责,项目责任人对项目预算绩效负责,对重大项目的责任人实行绩效终身责任追究制,切实做到花钱必问效、无效必问责。

(十五)强化绩效管理激励约束。各级财政部门要抓紧建立绩效评价结果与预算安排和政策调整挂钩机制,将本级部门整体绩效与部门预算安排挂钩,将下级政府财政运行综合绩效与转移支付分配挂钩。对绩效好的政策和项目原则上优先保障,对绩效一般的政策和项目要督促改进,对交叉重复、碎片化的政策和项目予以调整,对低效无效资金一律削减或取消,对长期沉淀的资金一律收回并按照有关规定统筹用于亟需支持的领域。

八、保障措施

(十六)加强绩效管理组织领导。坚持党对全面实施预算绩效管理工作的领导,充分发挥党组织的领导作用,增强把方向、谋大局、定政策、促改革的能力和定力。财政部要加强对全面实施预算绩效管理工作的组织协调。各地区各部门要加强对本地区本部门预算绩效管理的组织领导,切实转变思想观念,牢固树立绩效意识,结合实际制定实施办法,加强预算绩效管理力量,充实预算绩效管理人员,督促指导有关政策措施落实,确保预算绩效管理延伸至基层单位和资金使用终端。

(十七)加强绩效管理监督问责。审计机关要依法对预算绩效管理情况开展审计监督,财政、审计等部门发现违纪违法问题线索,应当及时移送纪检监察机关。各级财政部门要推进绩效信息公开,重要绩效目标、绩效评价结果要与预决算草案同步报送同级人大、同步向社会主动公开,搭建社会公众参与绩效管理的途径和平台,自觉接受人大和社会各界监督。

(十八)加强绩效管理工作考核。各级政府要将预算绩效结果纳入政府绩效和干部政绩考核体系,作为领导干部选拔任用、公务员考核的重要参考,充分调动各地区各部门履职尽责和干事创业的积极性。各级财政部门负责对本级部门和预算单位、下级财政部门预算绩效管理工作情况进行考核。建立考核结果通报制度,对工作成效明显的地区和部门给予表彰,对工作推进不力的进行约谈并责令限期整改。

全面实施预算绩效管理是党中央、国务院作出的重大战略部署,是政府治理和预算管理的深刻变革。各地区各部门要更加紧密地团结在以习近平同志为核心的党中央周围,把思想认识和行动统一到党中央、国务院决策部署上来,增强“四个意识”,坚定“四个自信”,提高政治站位,把全面实施预算绩效管理各项措施落到实处,为决胜全面建成小康社会、夺取新时代中国特色社会主义伟大胜利、实现中华民族伟大复兴的中国梦奠定坚实基础。






财政部关于印发《高等学校财务制度》的通知

财教[2012]488


党中央有关部门,国务院有关部委、有关直属机构,各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅(局)、教育厅(教委、教育局),新疆生产建设兵团财务局、教育局,财政部驻各省、自治区、直辖市、计划单列市财政监察专员办事处:

为进一步规范高等学校财务行为,加强财务管理和监督,提高资金使用效益,促进高等教育事业健康发展,根据《事业单位财务规则》(财政部令第68号),财政部会同教育部对《高等学校财务制度》进行了修订。现印发给你们,请遵照执行。

附件:高等学校财务制度


财政部 教育部

20121219


附件:

高等学校财务制度


第一章 总 则

第一条 为了进一步规范高等学校财务行为,加强财务管理和监督,提高资金使用效益,促进高等教育事业健康发展,根据《事业单位财务规则》(财政部令第68号)和国家有关法律制度,结合高等学校特点,制定本制度。

第二条 本制度适用于各级人民政府举办的全日制普通高等学校、成人高等学校(以下简称高等学校)。其他社会组织和个人举办的上述学校可以参照本制度执行。

第三条 高等学校财务管理的基本原则是:执行国家有关法律、法规和财务规章制度;坚持勤俭办学的方针;正确处理事业发展需要和资金供给的关系,社会效益和经济效益的关系,国家、学校和个人三者利益的关系。

第四条 高等学校财务管理的主要任务是:合理编制学校预算,有效控制预算执行,完整、准确编制学校决算,真实反映学校财务状况;依法多渠道筹集资金,努力节约支出;建立健全学校财务制度,加强经济核算,实施绩效评价,提高资金使用效益;加强资产管理,真实完整地反映资产使用状况,合理配置和有效利用资产,防止资产流失;加强对学校经济活动的财务控制和监督,防范财务风险。

第二章 财务管理体制

第五条 高等学校实行“统一领导、集中管理”的财务管理体制;规模较大的学校可以实行“统一领导、分级管理”的财务管理体制。

第六条 高等学校财务工作实行校()长负责制。

高等学校应当设置总会计师岗位。总会计师为学校副校级行政领导成员,协助校(院)长管理学校财务工作,承担相应的领导和管理责任。

凡设置总会计师的高等学校,不设与总会计师职权重叠的副校()长。

第七条 高等学校应当单独设置一级财务机构,在校()长和总会计师的领导下,统一管理学校财务工作。

第八条 高等学校校内非独立法人单位因工作需要设置的财务机构,应当作为学校的二级财务机构。二级财务机构应当遵守和执行学校统一制定的财务规章制度,并接受学校一级财务机构的统一领导、监督和检查。

第九条 高等学校财务机构应当配备专职财会人员。财会人员应当具备与其工作岗位相适应的资格和能力。财会人员的调入、调出、专业技术职务评聘以及校内二级财务机构负责人的任免、调动或者撤换,应当由学校一级财务机构会同有关部门办理。

第三章 预算管理

第十条 高等学校预算是指高等学校根据事业发展目标和计划编制的年度财务收支计划。

高等学校预算由收入预算和支出预算组成。

第十一条 国家对高等学校实行核定收支、定额或者定项补助、超支不补、结转和结余按规定使用的预算管理办法。

定额和定项补助根据国家有关政策和财力可能,结合事业特点、事业发展目标和计划、学校收支及资产状况等确定。

第十二条 高等学校预算编制应当遵循“量入为出、收支平衡”的原则。收入预算编制应当积极稳妥;支出预算编制应当统筹兼顾、保证重点、勤俭节约。

第十三条 高等学校参考以前年度预算执行、结转和结余情况,根据预算年度事业发展目标、计划与财力可能,以及年度收支增减因素和措施,按照预算编制的规定编制预算。

高等学校预算应当自求收支平衡,不得编制赤字预算。

第十四条 高等学校一级财务机构提出预算建议方案,经学校领导班子集体审议通过后,上报主管部门,经主管部门审核汇总报财政部门(一级预算单位直接报财政部门,下同)。高等学校根据财政部门下达的预算控制数编制预算,由主管部门审核汇总报财政部门,经法定程序审核批复后执行。

第十五条 高等学校应当严格执行批准的预算。预算执行中,国家对财政补助收入和财政专户核拨资金的预算一般不予调整;上级下达的事业计划有较大调整,或者根据国家有关政策增加或者减少支出,对预算执行影响较大时,高等学校应当报主管部门审核后报财政部门调整预算。财政补助收入和财政专户核拨资金以外部分的预算需要调增或者调减的,由学校自行调整并报主管部门和财政部门备案。

收入预算调整后,相应调增或者调减支出预算。

第十六条 高等学校决算是指高等学校根据预算执行结果编制的年度报告。

第十七条 高等学校应当按照规定编制年度决算,由主管部门审核汇总后报财政部门审批。

第十八条 高等学校应当加强决算审核和分析,保证决算数据的真实、准确,规范决算管理工作。

第四章 收入管理

第十九条 收入是指高等学校开展教学、科研及其他活动依法取得的非偿还性资金。

第二十条 高等学校收入包括:

(一)财政补助收入,即高等学校从同级财政部门取得的各类财政拨款。包括:

1.财政教育拨款,即高等学校从同级财政部门取得的各类财政教育拨款。

2.财政科研拨款,即高等学校从同级财政部门取得的各类财政科研拨款。

3.财政其他拨款,即高等学校从同级财政部门取得的本条上述拨款范围以外的财政拨款。

(二)事业收入,即高等学校开展教学、科研及其辅助活动取得的收入。包括:

1.教育事业收入,指高等学校开展教学及其辅助活动所取得的收入,包括:通过学历和非学历教育向学生个人或者单位收取的学费、住宿费、委托培养费、考试考务费、培训费和其他教育事业收入。

按照国家有关规定应当上缴国库或者财政专户的资金,不计入教育事业收入;从财政专户核拨给学校的资金和经核准不上缴国库或财政专户的资金,计入教育事业收入。

2.科研事业收入,指高等学校开展科研及其辅助活动所取得的收入,包括:通过承接科研项目、开展科研协作、转化科技成果、进行科技咨询等取得的收入。科研事业收入不包括按照部门预算隶属关系从同级财政部门取得的财政拨款。

(三)上级补助收入,即高等学校从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。

(四)附属单位上缴收入,即高等学校附属独立核算单位按照有关规定上缴的收入。

(五)经营收入,即高等学校在教学、科研及其辅助活动之外,开展非独立核算经营活动取得的收入。

(六)其他收入,即本条上述规定范围以外的各项收入,包括投资收益、利息收入、捐赠收入等。

第二十一条 高等学校组织收入应当合法合规。各项收费应当严格执行国家规定的收费范围和标准,并使用合法票据;各项收入应当全部纳入学校预算,统一核算,统一管理。

第二十二条 高等学校对按照规定上缴国库或财政专户的资金,应当按照国库集中收缴的有关规定及时足额上缴,不得隐瞒、滞留、截留、挪用和坐支。

第五章 支出管理

第二十三条 支出是指高等学校开展教学、科研及其他活动发生的资金耗费和损失。

第二十四条 高等学校支出包括:

()事业支出,即高等学校开展教学、科研及其辅助活动发生的基本支出和项目支出。

基本支出是指高等学校为了保障其正常运转、完成教学科研和其他日常工作任务而发生的支出,包括人员支出和公用支出。

项目支出是指高等学校为了完成特定工作任务和事业发展目标,在基本支出之外所发生的支出。

(二) 经营支出,即高等学校在教学、科研及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。经营支出应当与经营收入配比。

(三)对附属单位补助支出,即高等学校用财政补助收入之外的收入对附属单位补助发生的支出。

(四)上缴上级支出,即高等学校按照财政部门和主管部门的规定上缴上级单位的支出。

(五)其他支出,即本条上述规定范围以外的各项支出。包括利息支出、捐赠支出等。

第二十五条 高等学校应当将各项支出全部纳入学校预算,建立健全支出管理制度。

第二十六条 高等学校的支出应当严格执行国家有关财务规章制度规定的开支范围及开支标准;国家有关财务规章制度没有统一规定的,由学校结合本校情况规定,报主管部门和财政部门备案。高等学校的规定违反法律制度和国家政策的,主管部门和财政部门应当责令改正。

第二十七条 高等学校从财政部门和主管部门取得的有指定项目和用途的专项资金,应当专款专用、单独核算,并按照规定向财政部门或者主管部门报送专项资金使用情况;项目完成后,应当报送专项资金支出决算和使用效果的书面报告,接受财政部门或者主管部门和其他相关部门的检查、验收。

第二十八条 高等学校应当严格执行国库集中支付制度和政府采购制度等有关规定。

第二十九条 高等学校应当加强支出管理,不得虚列虚报;应当进行支出绩效评价,提高资金使用的有效性。

第三十条 高等学校应当依法加强各类票据管理,确保票据来源合法、内容真实、使用正确,不得使用虚假票据。

第六章 结转和结余管理

第三十一条 结转和结余是指高等学校年度收入与支出相抵后的余额。

结转资金是指当年预算已执行但未完成,或者因故未执行,下一年度需要按原用途继续使用的资金。

结余资金是指当年预算工作目标已完成,或者因故终止,当年剩余的资金。

经营收支结转和结余应当单独反映。

第三十二条 高等学校财政拨款结转和结余资金的管理,应当按照同级财政部门的规定执行。

第三十三条 高等学校非财政拨款结转按照规定结转下一年度继续使用。非财政拨款结余可以按照国家有关规定提取职工福利基金,剩余部分作为事业基金用于弥补高等学校以后年度收支差额;国家另有规定的,从其规定。

第三十四条 高等学校应当加强事业基金的管理,遵循收支平衡的原则,统筹安排,合理使用,支出不得超出基金规模。

第七章 专用基金管理

第三十五条 专用基金是指高等学校按照规定提取或者设置的有专门用途的资金。

第三十六条 专用基金管理应当遵循先提后用、收支平衡、专款专用的原则,支出不得超出基金规模。

第三十七条 专用基金包括:

(一)职工福利基金,即按照非财政拨款结余的一定比例提取以及按照其他规定提取转入,用于单位职工的集体福利设施、集体福利待遇等的资金。

(二)学生奖助基金,即按照国家有关规定,按照事业收入的一定比例提取,在事业支出的相关科目中列支,用于学费减免、勤工助学、校内无息借款、校内奖助学金和特殊困难补助等的资金。

(三)其他基金,即按照其他有关规定,根据事业发展需要提取或者设置的其他专用资金。

第三十八条 各项基金的提取比例和管理办法,国家有统一规定的,按照统一规定执行;没有统一规定的,由主管部门会同同级财政部门确定。

第八章 资产管理

第三十九条 资产是指高等学校占有或者使用的能以货币计量的经济资源,包括各种财产、债权和其他权利。

第四十条 高等学校的资产包括流动资产、固定资产、在建工程、无形资产和对外投资等。

第四十一条 流动资产是指可以在一年以内变现或者耗用的资产,包括现金、各种存款、零余额账户用款额度、应收及预付款项、存货等。

前款所称存货是指高等学校在开展教学、科研及其他活动中为耗用而储存的资产,包括各类材料、燃料、低值易耗品等。

高等学校应当建立健全现金及各种存款的内部管理制度。对应收及预付款项应当及时清理结算,不得长期挂账;对无法收回的应收及预付款项,要查明原因,分清责任,按照规定程序批准后核销。对存货应当进行定期或者不定期清查盘点,保证账实相符。对存货盘盈、盘亏应当及时处理。

第四十二条 固定资产是指使用期限超过一年,单位价值在1000元以上(其中:专用设备单位价值在1500元以上),并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。单位价值虽未达到规定标准,但是耐用时间在一年以上的大批同类物资,作为固定资产管理。

高等学校的固定资产一般分为六类:房屋及构筑物;专用设备;通用设备;文物和陈列品;图书、档案;家具、用具、装具及动植物。高等学校的固定资产明细目录由教育部制定,报财政部备案。

第四十三条 高等学校应当对固定资产采用年限平均法或工作量法计提折旧。计提固定资产折旧不考虑残值。已提足折旧的固定资产,可以继续使用的,应当继续使用,规范管理。

省级财政部门可以会同主管部门制定计提折旧的具体办法。文物和陈列品、图书、档案、动植物等,不计提折旧。

固定资产折旧不计入高等学校支出。

第四十四条 高等学校应当对固定资产定期或者不定期地进行清查盘点。年度终了前,应当进行一次全面清查盘点,保证账、卡、物相符。对固定资产的盘盈、盘亏应当按照规定处理。

高等学校应当根据国家有关规定,结合本校实际情况,制定学校固定资产管理办法。

第四十五条 在建工程是指已经发生必要支出,但尚未达到交付使用状态的建设工程。

在建工程达到交付使用状态时,应当按照有关规定办理工程竣工财务决算和资产交付使用。

第四十六条 无形资产是指不具有实物形态而能为使用者提供某种权利的资产,包括专利权、商标权、著作权、土地使用权、非专利技术以及其他财产权利。

高等学校通过外购、自行开发以及其他方式取得的无形资产应当合理计价,及时入账。学校转让无形资产,应当按照规定进行资产评估,取得的收入按照国家有关规定处理。高等学校取得无形资产而发生的支出,计入事业支出。

第四十七条 高等学校应当对无形资产在其使用期限内采用年限平均法进行摊销。对于使用期限不确定的无形资产,摊销办法执行国家有关规定。

无形资产摊销不计入高等学校支出。

第四十八条 对外投资是指高等学校依法利用货币资金、实物、无形资产等方式向其他单位的投资。

高等学校应当严格控制对外投资。在保证学校正常运转和事业发展的前提下,按照国家有关规定可以对外投资的,应当履行有关审批程序。

高等学校不得使用财政拨款及其结余进行对外投资,不得从事股票、期货、基金、企业债券等投资。国家另有规定的除外。

高等学校以实物、无形资产等非货币性资产对外投资的,应当按照国家有关规定进行资产评估,合理确定资产价值。

第四十九条 高等学校资产处置应当遵循公开、公平、公正和竞争、择优的原则,严格履行相关审批程序。

高等学校出租、出借资产,应当按照国家有关规定经主管部门审核同意后报同级财政部门审批。

第五十条 高等学校对外投资收益以及利用国有资产出租、出借取得的收入,应当纳入学校预算,统一核算、统一管理。

高等学校资产处置收入应当按照国家有关规定实行收支两条线管理。

第五十一条 高等学校应当按照国家有关规定,建立健全资产管理制度,加强资产管理,按照科学规范、从严控制、保障事业发展需要的原则合理配置资产,建立资产共享、共用制度,提高资产使用效率。

第九章 负债管理

第五十二条 负债是指高等学校所承担的能以货币计量,需要以资产或劳务偿还的债务。

第五十三条 高等学校的负债包括借入款项、应付及预收款项、应缴款项、代管款项等。

借入款项是指高等学校向银行等金融机构借入的各类款项。

应付及预收款项包括高等学校应付职工薪酬、应付票据、应付账款、预收账款和其他应付款等款项。

应缴款项包括高等学校收取的应当上缴国库或者财政专户的资金、应缴税费,以及其他按照国家有关规定应当上缴的款项。

代管款项是指高等学校接受委托代为管理的各类款项。

第五十四条 高等学校应当对不同性质的负债分类管理,及时清理并按照规定办理结算,保证各项负债在规定期限内归还。

第五十五条 高等学校应当建立健全财务风险控制机制,规范和加强借入款项管理,严格执行审批程序,不得违反规定举借债务和提供担保。具体审批办法由主管部门会同同级财政部门制定。

第十章 成本费用管理

第五十六条 高等学校应当根据事业发展需要,实行内部成本费用管理。

第五十七条 费用是高等学校为完成教学、科研、管理等活动而发生的当期资产耗费和损失。

第五十八条 高等学校应当在支出管理基础上,将效益与本会计年度相关的支出计入当期费用;将效益与两个或者两个以上会计年度相关的支出,按照有关规定,以固定资产折旧、无形资产摊销等形式分期计入费用。

第五十九条 成本核算是指按照相关核算对象和核算方法,对高等学校业务活动中发生的各种费用进行归集、分配和计算。

第六十条 费用按照其用途归集,主要包括:教育费用、科研费用、管理费用、离退休费用和其他费用。

教育费用是指高等学校在教学、教辅、学生事务和其他教育活动中发生的各项费用。

科研费用是指高等学校为完成所承担的科研任务而发生的各项费用。

管理费用是指高等学校为完成学校行政管理任务而发生的各项费用。主要包括:高等学校校级行政管理部门发生的各项费用,高等学校统一负担的工会经费、诉讼费、中介费、印花税、房产税和车船使用税等。

离退休费用是指高等学校负担的离退休人员社会保障和福利待遇方面的各项费用。

其他费用是指高等学校无法归属到本条上述费用中的其他各项费用。主要包括:对附属单位的补助、上缴上级支出、财务费用、捐赠支出等。

第六十一条 高等学校应当正确归集实际发生的各项费用;不能直接归集的,应当按照一定原则和标准合理分摊。

第六十二条 高等学校应当根据实际需要,逐步细化成本核算,开展学校、院系和专业的教育总成本和生均成本等核算工作。科研活动成本的核算应当细化到科研项目。

高等学校成本核算实施细则由国务院财政部门会同教育主管部门制定。

实行内部成本费用管理的高等学校,应当建立成本费用与相关支出的核对机制,以及成本费用分析报告制度。

第十一章 财务清算

第六十三条 经国家有关部门批准,高等学校发生划转、撤销、合并、分立时,应当进行财务清算。

第六十四条 高等学校财务清算,应当在主管部门和财政部门的监督指导下,对学校的财产、债权、债务等进行全面清理,编制财产目录和债权、债务清单,提出财产作价依据和债权、债务处理办法,做好国有资产的移交、接收、划转和管理工作,并妥善处理各项遗留问题。

第六十五条 高等学校清算结束后,经主管部门审核并报财政部门批准,其资产分别按照下列办法处理:

(一)因隶属关系改变,成建制划转的高等学校,全部资产无偿移交,并相应划转经费指标。

(二)撤销的高等学校,全部资产由主管部门和财政部门核准处理。

(三)合并的高等学校,全部资产移交接收单位或者新组建单位,合并后多余的国有资产由主管部门和财政部门核准处理。

(四)分立的高等学校,资产按照有关规定移交分立后的高等学校,并相应划转经费指标。

第十二章 财务报告和财务分析

第六十六条 财务报告是反映高等学校一定时期财务状况和事业成果的总结性书面文件。高等学校应当定期向各有关主管部门和财政部门以及其他有关的报表使用者提供财务报告。

第六十七条 高等学校报送的年度财务报告包括资产负债表、收入支出表、财政拨款收入支出表、固定资产投资决算报表等主表,有关附表以及财务情况说明书等。

第六十八条 财务情况说明书,主要说明高等学校收入及其支出、结转、结余及其分配、资产负债变动、对外投资、资产出租出借、资产处置、固定资产投资、绩效评价的情况,对本期或者下期财务状况发生重大影响的事项,以及需要说明的其他事项。

第六十九条 高等学校的财务分析是财务管理工作的重要组成部分。高等学校应当按照主管部门的规定,根据学校财务管理的需要,科学设置财务分析指标,开展财务分析工作。

财务分析指标主要包括反映高等学校预算管理、财务风险管理、支出结构、财务发展能力等方面的指标(财务分析指标见附表)。

第十三章 财务监督

第七十条 高等学校财务监督的主要内容包括:

(一)预算编制、财务报告的科学性、真实性、完整性;预算执行的有效性、均衡性;

(二)各项收入和支出的合法性、合规性;

(三)结转和结余的管理情况;

(四)资产管理的规范性、有效性;

(五)负债的合规性和风险程度;

(六)对违反财务规章制度的问题进行检查纠正。

第七十一条 高等学校财务监督应当实行事前监督、事中监督、事后监督相结合,日常监督与专项检查相结合。

第七十二条 高等学校应当建立健全内部控制制度、经济责任制度、财务信息披露制度等监督制度,依法公开财务信息。

第七十三条 高等学校应当依法接受主管部门和财政、审计部门的监督。

第十四章 附 则

第七十四条 高等学校基本建设投资财务管理,应当执行本制度。但国家基本建设投资财务管理制度另有规定的,从其规定。

第七十五条 高等学校应当根据本制度,结合学校实际情况,制定内部财务管理办法,报主管部门备案。

第七十六条 本制度自201311日起施行。财政部、原国家教育委员会1997623日颁布的《高等学校财务制度》同时废止。







上海市人民政府办公厅转发

市财政局关于全面推进预算绩效管理意见的通知

沪府办发〔201355


各区、县人民政府,市政府各委、办、局:

市财政局《关于全面推进预算绩效管理的意见》已经市政府同意,现转发给你们,请认真按照执行。

上海市人民政府办公厅

2013930


关于全面推进预算绩效管理的意见


预算绩效管理是由绩效目标管理、绩效运行跟踪监控管理、绩效评价实施管理、绩效评价结果反馈和应用管理共同组成的综合系统。为贯彻中央决策部署,进一步建立健全本市政府绩效管理制度,促进政府绩效管理的科学化、规范化、制度化,完善公共财政管理体系,强化财政支出责任,提高财政资金使用绩效,现就全面推进预算绩效管理提出如下意见:

一、重要意义

预算绩效管理是政府绩效管理的重要组成部分。全面推进预算绩效管理是深入贯彻落实科学发展观的必然要求,是财政科学化、精细化管理的重要内容和基本要求,对于加快“创新驱动、转型发展”,建设服务、高效、责任、透明、法治政府,构建和谐社会,具有重要意义。各区县、各部门要充分认识推进预算绩效管理的重要性和紧迫性,采取有力、有效措施,全面推进本市预算绩效管理工作。

二、指导思想、总体目标和基本原则

(一)指导思想

高举中国特色社会主义伟大旗帜,以邓小平理论、“三个代表”重要思想和科学发展观为指导,全面推进预算绩效管理,构建覆盖所有财政性资金,贯穿预算编制、执行、监督全过程的预算绩效管理体制,更好地发挥财政职能作用,提高财政资金使用效益,为促进科学发展和社会和谐服务。

(二)总体目标

进一步完善公共财政体制机制,强化部门支出责任,逐步建立以绩效目标实现为导向,以绩效运行监控和绩效评价为手段,以结果应用为保障,以改进预算管理、优化资源配置、控制节约成本、提高公共产品质量和公共服务水平为目的,管理科学、运转高效的全过程预算绩效管理体系。五年内,各级政府要建立较为完善的预算绩效管理运行机制,着力推进预算绩效管理的制度化和规范化,努力实现“两个覆盖”,即预算绩效管理工作覆盖所有部门,实施全过程预算绩效管理的要求覆盖所有财政性资金。

(三)基本原则

1.统一领导,分级管理。预算绩效管理在各级政府的统一领导下,由财政部门牵头,各部门分工负责。财政部门负责制定预算绩效管理的相关制度,组织、指导本级预算部门和下级财政部门开展预算绩效管理工作。各预算部门是本单位预算绩效管理的责任主体,负责本级和所属单位的预算绩效管理工作。

2.统筹规划,全面推进。各区县、各部门要结合实际,科学制定本地区、本部门推进预算绩效管理的工作规划,以项目支出的绩效管理为突破口,加强绩效目标管理,实施绩效监控,开展绩效评价。在此基础上,稳步推进专项转移支付、基本支出、部门(单位)整体支出的绩效评价和支出管理绩效综合评价试点。

3.科学规范,公开透明。建立科学规范、切合实际、便于实施、注重效率的预算绩效管理制度体系和工作规程;按照“真实、客观、高效、公正、公平、公开”的要求,开展预算绩效管理,做到基础数据准确、评价指标科学、评价方法合理、评价结果依法公开。

4.强化问责,激励约束。建立有效的绩效问责机制和激励约束机制,实行低效问责、高效激励,督促预算部门和单位切实承担预算绩效管理的责任。

三、主要内容

将绩效理念融入预算管理全过程,使之与预算编制、预算执行、预算监督、信息公开一起成为预算管理的有机组成部分,逐步建立和完善“预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有反馈、反馈结果有应用”的预算绩效管理机制。

(一)绩效目标管理

1.编制绩效目标。财政支出绩效目标是管理对象计划在一定期限内达到的产出和效果。编制财政支出绩效目标是预算绩效管理的源头和基础,是整个预算绩效管理的核心。绩效目标由预算部门(单位)在申报预算时填报,包括绩效内容、绩效指标和绩效标准。预算部门(单位)在编制下一年度预算时,要根据本级政府和财政部门的具体部署、国民经济和社会发展规划、部门职能及事业发展规划,编制项目计划,在成本效益分析的基础上,编制绩效目标,测算资金需求,制定实施方案。编制的绩效目标要与部门工作职责、工作任务紧密相关,做到方向明确、具体细化、合理可行。制定的实施方案要详细说明实现绩效目标的工作程序、方式方法、保障措施、资金需求、信息资源等。

2.审核绩效目标。预算部门要加强本部门和所属单位绩效目标的审核。财政部门要依据财政支出方向和重点、部门职能及事业发展规划等,对预算部门(单位)提出的绩效目标进行审核,重点审核目标与部门职能的相关性、为实现绩效目标拟采取措施的可行性、绩效指标设置的科学性、实现绩效目标所需资金的合理性等。对绩效目标不符合要求的,由财政部门要求报送单位调整、修改;审核合格的,进入下一步预算编审流程。对不按照规定要求编制绩效目标的,暂缓批复部门预算。财政部门根据相关政策和重要性等原则,选择重点项目,组织专家对预算部门(单位)编制申报的绩效目标进行综合评审,评审意见作为项目预算安排的重要依据之一。

3.加强项目管理。预算部门(单位)要建立健全从项目的投资决策到项目完成,涵盖项目计划、组织、指挥、协调、控制和评审的各项制度。要强化绩效目标与项目管理的有效结合,从项目范围管理、时间管理、成本费用管理、质量管理、人力资源管理、沟通管理、风险管理、采购管理等环节着手,对项目的各个发展阶段进行有效管理和目标控制,为实现项目绩效目标提供保障。

(二)绩效运行监控

绩效运行监控是预算绩效管理的重要环节,预算部门(单位)是实施绩效运行监控的主体。在预算执行过程中,要加强对项目绩效运行信息的跟踪监控,及时掌握项目实施进程、预算执行进度和项目绩效目标完成的情况。要根据绩效运行监控的管理要求,及时纠正项目绩效运行与预期绩效目标的偏差,促进绩效目标的实现。对预期无绩效、低绩效的项目,要停止执行和调整执行。财政部门要加强对绩效运行监控的指导和监督,充分发挥财政监督机构的职能作用,建立健全财政监督检查与财政支出绩效运行监控紧密结合的工作机制。

(三)绩效评价实施

财政支出绩效评价是预算绩效管理的重要手段。预算执行结束后,要及时对项目资金的产出和结果进行绩效评价,重点评价其经济性、效率性和效益性。财政支出绩效评价可委托第三方实施,需要通过政府采购选择第三方的,按照政府采购的相关规定执行。

1.预算部门组织的项目绩效评价。预算部门要按照要求制定年度绩效评价计划,确定评价项目和评价方式,选择评价机构,对本部门及所属单位的有关项目支出进行绩效评价或再评价。对绩效评价所反映的问题,要认真查找资金使用和项目管理上的问题,及时制定改进管理的措施。

2.财政部门组织的项目绩效评价。财政部门要选择社会影响较广、与民生保障和经济社会发展密切相关的重大项目,组织实施重点评价;逐步开展对重点专项转移支付资金的绩效评价;对预算部门报送的绩效自评报告选择重点进行审核,必要时,可实施再评价。

3.部门支出管理绩效综合评价和整体支出绩效评价。逐步开展部门(单位)支出管理绩效综合评价试点,对其基础工作管理、绩效目标管理、绩效运行监控、绩效评价实施、评价结果应用、绩效管理创新、监督发现问题等方面进行综合评价;稳步推进财政部门对预算部门、预算部门对预算单位整体支出绩效评价。促进部门(单位)从整体上提升预算绩效管理工作水平,提高财政资金使用效益,保障部门(单位)更好地履行职责。

(四)评价结果应用

绩效评价结果应用是预算绩效管理的落脚点。要以促进预算管理、推进绩效信息公开、实施结果奖惩为突破口,强化绩效评价结果的有效应用。

1.建立反馈整改机制。建立健全绩效评价结果反馈整改制度,及时将绩效评价结果反馈给预算部门和单位。预算部门和单位要认真研究绩效评价所反映的问题和提出的建议,完善管理制度,改进管理措施,强化支出责任,提升管理水平,提高资金绩效。

2.建立预算结合机制。通过建立评价结果与预算相结合的机制,逐步将评价结果作为安排以后年度预算的重要依据,优先考虑和重点支持绩效好的项目,减少对绩效差的项目资金安排,取消无绩效项目,优化公共资源配置。

3.建立绩效报告机制。预算部门要定期向同级财政部门报送部门支出管理绩效工作情况和项目绩效评价报告;下级财政部门要按照上级财政部门的要求,报送本级预算绩效管理工作情况;各级财政部门每年要向同级政府、人大和监察部门报告本级部门支出管理绩效综合评价情况以及下级政府预算绩效管理综合情况。

4.建立信息公开机制。按照政府信息公开的有关规定,将绩效评价结果在规定范围内公开。逐年扩大绩效目标、绩效报告、评价结果等绩效管理信息在本部门内部的公开范围,以及向社会公开绩效信息的范围,接受社会监督,提高预算绩效管理工作的透明度。

5.建立绩效问责机制。各级政府要将预算绩效管理情况作为行政管理考核的重要依据,对严重违规行为,要予以问责。要落实财政资金使用主体责任,形成“谁干事谁花钱,谁花钱谁担责”的权责机制;将预算绩效的问责纳入市级有关问责办法,问责办法由市监察局会同市财政局等相关部门另行起草,报市政府批准后实施。

四、保障措施

(一)加强组织领导

建立各级政府领导、财政部门牵头、部门具体实施、各方共同参与的预算绩效管理组织体系。各级政府要高度重视预算绩效管理工作,加强领导,精心组织,全面推进。各级财政部门要切实加强对预算绩效管理工作的牵头管理,健全组织机构,理顺工作机制,明确工作目标,统筹工作规划,制定推进措施,充实管理人员,加强业务指导。各预算部门(单位)主要领导要充分重视本部门预算绩效管理工作,按照要求,统筹安排内部力量,明确具体责任部门,加强财务部门和业务部门的配合,积极实施预算绩效管理工作。财政部门和预算部门(单位)之间要密切配合,加强沟通协调,形成工作合力。

(二)完善管理体系

财政部门要依据本意见的要求,科学制定实施预算绩效管理的配套制度,规范绩效目标、绩效运行监控、绩效评价、结果应用等各项管理流程,确保预算绩效管理与预算编制、执行、监督的有效衔接。预算部门要研究并逐步形成涵盖本部门各类项目支出,符合项目目标要求,突出项目绩效重点,实现细化、量化,具有较强操作性的绩效指标体系。财政部门要在各预算部门建立的项目绩效指标基础上,通过分析、归类、评审,形成本市财政资金项目绩效评价指标体系库,实现全市绩效评价指标体系的共建共享。要研究制定预算部门(单位)整体支出绩效评价指标,完善支出管理绩效综合评价指标框架。完善对第三方的管理制度,建立健全绩效评价专家库和绩效评价机构库,加强动态管理,充分发挥第三方在绩效评价推进过程中的积极作用。

(三)深化配套改革

进一步完善政府预算体系,研究完善政府会计制度,探索实施中长期预算管理,编制滚动预算。深化部门预算、国库集中收付、政府采购等财政管理制度改革,严格预算约束,加强预算监督,增强预算执行的科学性和时效性;完善预算编制、提高资产管理和预算管理的结合度,提高公共资源配置与绩效目标的结合度,提高项目管理与预算绩效管理的结合度;积极推进预算信息公开,接受社会监督,为全面推进预算绩效管理工作提供良好平台。强化对预算绩效管理工作的考核,推动预算绩效管理持续健康发展。

(四)加强宣传培训

充分利用各类新闻媒体、政府网络平台等,积极宣传预算绩效管理理念,强化预算绩效意识,培育绩效管理文化,扩大预算绩效管理的社会影响,为推进预算绩效管理创造良好的思想基础和舆论环境。进一步健全培训机制,创造培训方法,加大预算绩效管理培训力度,增强预算绩效管理工作人员的业务素质,提高预算绩效管理的工作水平。

(五)优化技术手段

加快预算绩效管理信息系统的研发,建立预算绩效管理数据交换平台,强化对现有预算绩效管理数据的整合,推进项目管理与预算绩效管理信息化数据平台的对接,逐步实现预算绩效信息资源的共享,为加强预算绩效管理,提升预算绩效管理质量提供技术支撑。

(六)探索绩效预算

以成本效益为核心,探索财政专项资金绩效预算,实施从“成本分析测算”到“绩效目标编制”的试点,在项目绩效目标编制上取得实质性突破,进一步加强预算安排的源头控制,为实现项目绩效预算科学化、合理化、精细化打下基础。

(七)建立考核机制

各级政府要将预算绩效管理工作纳入本级政府对部门的年度工作目标责任制考核。各级财政部门要对本级预算部门和下级财政部门的预算绩效管理工作情况进行年度考核,并将考核结果予以通报。


上海市财政局

2013910





















关于印发《上海市市本级项目支出预算管理办法》的通知

沪财预〔201776


各市级预算主管部门,各市级预算单位:

按照深化预算管理制度改革的要求,为进一步规范和加强市本级项目支出预算管理,提高财政资金使用效益,推动建立全面规范、公开透明的预算制度,我们对2012年制定的《上海市市本级项目支出预算管理办法(试行)》(沪财预〔201272号)进行了修订。现将修订后的《上海市市本级项目支出预算管理办法》印发给你们,请按照执行。

特此通知。


上海市财政局

201765

上海市市本级项目支出预算管理办法


第一章 总 则

第一条 为规范和加强市本级项目支出预算管理,提高资金使用效益,根据《中华人民共和国预算法》等法律法规和文件规定,制定本办法。

第二条 市本级支出预算由基本支出预算和项目支出预算组成,项目支出预算是预算主管部门及所属预算单位为完成行政工作任务、事业发展目标或政府发展战略、特定目标,在基本支出之外编制的年度支出计划。

第三条 本办法适用于市级预算主管部门及所属预算单位的项目支出预算管理。

第四条 项目支出预算管理应遵循以下基本原则:

(一)政策导向的原则。预算项目的选择要以国家和本市战略发展规划、经济社会政策为导向,以相关行业、领域发展规划和年度工作计划为依据,优先保障重点项目。

(二)科学论证的原则。预算项目的设立应当经过充分论证和严格审核,与中期财政规划编制相衔接,强化项目支出预算的科学性、合理性。

(三)规范管理的原则。实行规范的项目编报程序,项目全部纳入项目库管理,列入预算安排的项目从项目库中选取。

(四)追踪问效的原则。要把绩效管理的理念和要求融入项目支出预算管理各个环节,推进全过程项目支出绩效管理。

(五)综合预算的原则。预算主管部门及所属预算单位在编制项目支出预算时,应结合部门职能和事业发展需要,统筹安排财政资金和其他各项资金。

第二章 项目库管理

第五条 项目库是对项目支出预算进行制度化、规范化管理的数据库系统,是编制部门预算和中期财政规划的基础。

第六条 项目库实行分级管理,分为部门预算项目库、专业预算项目库、财政预算项目库等三级。

预算主管部门建立部门预算项目库,受理各预算单位申报的项目,并对项目组织评审,评审通过的项目纳入部门预算项目库。预算主管部门要研究制定具体管理办法,统筹优化管理流程,做实项目库,充实项目储备。部门所属预算单位的项目库管理,由各预算主管部门结合部门实际情况予以确定。

专业主管部门建立专业预算项目库,受理预算主管部门经筛选排序后报送的项目,并对项目组织专项评审,评审通过的项目纳入专业预算项目库。专业项目包括信息化项目、大型科学仪器设施项目等,专业预算项目库管理按照相关规定执行。

市财政部门建立财政预算项目库,受理预算主管部门申报的项目支出预算,按程序进行审核,审核后视当年财力状况安排支出预算,并将项目纳入财政预算项目库。

第七条 三级预算项目库中的项目,分别是预算主管部门编制项目支出预算、专业主管部门编制专业项目安排计划、市财政部门编制支出预算草案的依据。

第八条 部门预算项目库实行全年开放式管理。各预算单位可根据工作需要,经论证后编报项目,实时或定期上报预算主管部门,经评审通过后纳入部门预算项目库,作为部门预算备选项目。

专业预算项目库实行定期开放式管理。

财政预算项目库实行定期开放式管理。

第九条 将项目评审嵌入预算管理流程,进入部门预算项目库的项目原则上要组织评审。

第十条 加强项目入库管理。编制年度部门预算和部门中期财政规划前,预算主管部门要完成项目的储备入库工作。入库项目要有充分的立项依据、明确的实施内容、合理的预算需求等。

预算单位要加强项目论证,按规范的格式进行项目编报。

项目实施内容要反映政府施政目标、部门主要职责,并与部门和行业规划相衔接,具备可执行性。

项目预算需求按照必需必要原则并结合各项支出标准合理确定。

预算主管部门要对项目数量进行控制,避免交叉重复。

预算主管部门要按照“职责与经费相匹配”的原则确定项目实施主体,一般不得将应由本级承担的项目列入下级单位预算,或将应由下级单位承担的项目列入本级预算,也不得将应由行政单位承担的项目列入事业单位预算。

第十一条 实行清理调整和滚动管理机制。

年度预算批复后,预算主管部门对部门预算项目库及时进行清理调整。对不符合国家和市委、市政府有关政策要求的项目,因不可抗力影响已无法继续实施的项目,验收或绩效考核不合格的项目等,要及时清理退出。

跨年度实施项目,未纳入当年预算安排的预算备选项目,清理后保留项目,可结合实际情况,滚动进入以后年度项目库。

第三章 项目支出预算申报

第十二条 申报财政资金(含教育收费)安排的项目,应当同时具备以下条件:

(一)符合国家有关政策、方针,符合本市国民经济和社会发展五年规划、专业发展规划,以及部门和单位职责;

(二)符合公共财政要求和财政资金供给的范围;

(三)有明确的绩效目标、组织实施计划和科学合理的项目预算,并经过可行性研究、论证和评审;

(四)项目单位具备较好的组织实施条件和能力。

第十三条 项目支出预算申报程序如下:

(一)每年开始编制预算时,预算单位在部门预算备选项目中择优选取项目,按照年度部门预算编制的有关规定和程序,完成项目申报文本,编报形成单位项目支出预算,报送预算主管部门。未作为部门预算备选项目的,原则上不得申报。

(二)预算主管部门按规定对单位项目支出预算进行审核,并按轻重缓急对项目进行排序,编报部门项目支出预算报送市财政部门。

其中,需专业评审的项目,按有关程序报送专业主管部门进行前置评审,专业主管部门评审通过后下达至有关预算主管部门,由预算主管部门编报纳入部门项目支出预算。

第十四条 项目按照预算管理要求分为专项资金、经常性项目和一次性项目。

专项资金:是指一定时期内(2年及以上)由财政预算安排的具有专门用途和政策目标的支出项目。

经常性项目:是指预算单位为维持其正常运转、完成特定工作任务而持续发生的支出项目。

一次性项目:是指除专项资金、经常性项目之外,预算单位为完成其职责需安排的其他项目。

第十五条 项目申报文本由项目支出预算表、项目申报书以及其他支持性文件等附列资料组成。

项目支出预算表是指完成项目实施计划所需安排的项目支出预算明细。项目支出预算表实行三级细化管理,其中:一级项目是以部门履职需要和事业发展目标为核心,为实现部门发展战略和规划而编制的支出计划,部门应参考部门“三定”方案、发展规划内容、支出功能科目等进行一级项目设置;二级项目是为实现一级项目所确定的目标,需年度预算安排实施的具体事项;三级项目是某一具体事项所需安排的经费内容。

项目申报书包括项目申请理由、项目依据、项目概述、项目实施计划、项目绩效目标等内容。

其他支持性文件包括项目可行性报告、项目评审报告等说明项目具体情况的相关文件资料。

第四章 项目支出预算审核

第十六条 市财政部门审核财政资金(含教育收费)安排的相关支出,审核内容主要包括:

(一)项目单位所申报的项目是否符合规定的申报条件;

(二)项目申报文本是否符合规定的填报要求,相关材料是否齐备等;

(三)项目的申报内容是否真实完整,项目预算是否合理;

(四)项目单位是否具备较好的组织实施条件和能力;

(五)项目是否符合专业规划和相关政策;

(六)项目排序是否合理。

市财政部门按照市级财政项目预算评审管理办法开展财政重点评审。

第十七条 市财政部门根据国家和市委、市政府有关方针、政策以及各部门工作任务、发展目标,结合项目支出审核情况和市级财力情况,安排当年项目支出预算。

(一)专项资金和经常性项目优先安排;

(二)一次性项目中的市委、市政府已确定的新增项目、结转项目优先安排;

(三)一次性项目中的其他项目根据市级财力情况,按照项目的轻重缓急安排。

第十八条 市财政部门对年度预算项目安排计划进行汇总、审核、平衡后,形成预算草案,按程序报市政府审议,审议通过后报市人大审批。根据市人代会批准的支出预算,市财政部门将财政资金(含教育收费)安排的支出预算批复至预算主管部门。预算主管部门按照规定的时间批复至所属预算单位。

第五章 项目支出预算执行

第十九条 项目支出预算一经批复,预算主管部门和预算单位不得自行调整。预算执行过程中,如发生项目变更、终止、调整预算的,按照市级部门预算动态调整管理的规定程序报批。

第二十条 预算主管部门要提前项目前期准备工作,切实加快项目支出预算执行进度,确保预算批复后资金能及时拨付使用。

第二十一条 项目结转结余资金的使用按照结转结余资金管理的有关规定执行。

第二十二条 预算主管部门按照预算批复的功能分类科目、经济分类科目,以及用款计划、项目进度、有关合同和规定程序做好项目支出预算执行工作。项目支出预算中按照规定纳入政府采购的支出,按照国家和本市有关政府采购的规定执行;纳入政府购买服务的支出,按照国家和本市有关政府购买服务的规定执行。

第六章 项目的监督检查和绩效评价

第二十三条 市财政部门、专业主管部门、预算主管部门以及预算单位按照各自职责,加强预算执行监管,提高预算资金使用的规范性、安全性和有效性,并将预算执行结果与以后年度预算安排相结合。

第二十四条 项目支出的绩效目标编报、绩效跟踪、绩效评价等,按照本市预算绩效管理的有关规定执行。

















关于印发《上海市市级建设财力项目

部分专业服务费用支出标准管理规定》的通知

沪发改投〔201670


各相关单位:

根据《上海市市级建设财力项目管理办法》(沪府发〔201511号)、《上海市市级建设财力项目财务监理管理办法》(沪府办发〔201519号)、《上海市市级建设财力项目代理建设管理办法》(沪府办发〔201539号),市发展改革委、市财政局研究制定了《上海市市级建设财力项目部分专业服务费用支出标准管理规定》。现印发给你们,请按照执行。

                       

上海市发展和改革委员会

   上海市财政局

                         2016525


附件:

上海市市级建设财力项目部分专业服务费用

支出标准管理规定


第一条  为规范上海市市级建设财力项目代建管理及财务监理等专业服务费用支出标准管理,根据《上海市市级建设财力项目管理办法》、《上海市市级建设财力项目财务监理管理办法》、《上海市市级建设财力项目代理建设管理办法》和国家、本市有关规定,制定本规定。

第二条  本规定适用于上海市市级建设财力项目代建管理费、财务监理费的支出标准测算和使用管理。

第三条  代建管理费、财务监理费的支出金额按照《代建管理费支出标准表》(附表1)、《财务监理费支出标准表》(附表2)规定测算,并列入项目建设成本。具体金额应在项目代建合同和财务监理合同中明确。

第四条  代建管理费、财务监理费的取费基数为项目可行性研究报告批复投资,包括建安工程费用、工程建设其它费用及预备费用等。非代建单位和财务监理单位负责的部分项目建设内容,如征地动拆迁等投资,不计入取费基数。

第五条  实行代建制的项目,代建单位的管理费可在建设单位管理费中列支。代建单位未确定前,因项目前期工作发生的相关管理费用,项目(法人)单位可以按规定在建设单位管理费中列支。

第六条  实行财务监理制的项目,在项目概算的编制及批复时,监理费中不再列支施工阶段全过程造价控制费用和工程造价审核费用。

第七条  如由于不可抗力延长项目工期等因素,导致代建管理费和财务监理费确需超过批复金额的,项目主管部门、项目(法人)单位及代建单位、财务监理单位应当报市财政局审核后,报市发展改革委审批。

第八条  本规定自发布之日起施行。本规定未尽事宜按照国家和本市有关规定执行,如国家在本规定适用期间出台新的标准,执行国家有关规定。






附表1

代建管理费支出标准表

单位:万元

总投资

费率(%

算例

计费基数

代建管理费

1000以下

1.5

1000

1000×1.5%=15

1001-5000

1.2

5000

15+5000-1000×1.2%=63

5001-10000

1.0

10000

63+10000-5000×1.0%=113

10001-50000

0.8

50000

113+50000-10000×0.8%=433

50001-100000

0.5

100000

433+100000-50000×0.5%=683

100001-200000

0.2

200000

683+200000-100000×0.2%=883

200000以上

0.1

280000

883+280000-200000×0.1%=963

注:代建管理费的具体取费标准实行累进计算,公式为:代建管理费测算金额=本档最低代建管理费+(计费基数-本档最低工程投资额)*费率



附表2

财务监理费支出标准表

单位:万元

总投资

费率(%

算例

计费基数

财务监理费用总额控制数

1000以下

0.68

1000

1000×0.68%=6.8

1001-5000

0.60

5000

6.8+5000-1000×0.60%=30.8

5001-10000

0.56

10000

30.8+10000-5000×0.56%=58.8

10001-50000

0.52

50000

58.8+50000-10000×0.52%=266.8

50001-100000

0.42

100000

266.8+100000-50000×0.42%=476.8

100001-200000

0.18

200000

476.8+200000-100000×0.18%=656.8

200000以上

0.10

280000

656.8+280000-200000×0.1%=736.8

注:财务监理费的具体取费标准实行累进计算,公式为:财务监理费测算金额=本档最低财务监理费+(计费基数-本档最低工程投资额)*费率



关于印发《上海市第三方机构财政支出绩效评价工作质量评估办法(试行)》的通知

沪财绩〔201817


各市级预算主管部门,各区财政局,各有关单位:

为了进一步规范绩效评价管理,提高绩效评价工作质量和效率,现将《上海市第三方机构财政支出绩效评价工作质量评估办法(试行)》印发给你们,请按照执行。


上海市财政局

201853


上海市第三方机构财政支出

绩效评价工作质量评估办法(试行)


第一条(目的、依据)

为了提高第三方绩效评价机构参与本市预算绩效管理服务的质量和效率,根据《上海市预算绩效管理实施办法》(沪财绩〔201422号)以及《上海市财政支出预算绩效管理服务委托第三方机构管理办法》(沪财绩〔201521号)等相关规定,制定本办法。

第二条(评估主体)

市财政部门、市级预算部门和预算单位(以下简称“评价组织者”)是对第三方绩效评价机构(以下简称“评价机构”)服务质量评估的主体。

第三条(遵循原则)

评价组织者对评价机构绩效评价质量进行评估,应遵循科学合理、客观公正、透明有效的原则。

第四条(评估内容)

评价组织者依据评价机构提交的绩效评价报告及相关材料,对绩效评价报告质量及评价工作实施质量进行评估。

(一)绩效评价报告质量评估内容:包括报告结构的规范和严谨性、文字表达的准确性和逻辑性、项目立项情况的完整性、项目实施情况的针对性、预算安排及是使用情况的真实性和准确性、绩效目标归纳的完整性和准确性、指标设置的科学性、评价标准和依据的合规性和合理性、绩效分析的逻辑性和充分性、评价结论的客观性和公正性、调查问卷的针对性和合理性、工作底稿的完整性和支撑度。

(二)评价工作实施质量评估内容:包括评价人员配置的合理性和评价工作实施的科学性。

第五条(评估时间)

评价机构提交绩效评价报告后,评价组织者应对其绩效评价报告质量进行评估,并填写《第三方评价机构参与预算绩效管理工作质量评估表》(以下简称《质量评估表》,详见附件)。其中:

(一)组织专家对评价报告进行评审的,《质量评估表》中“报告质量评估”部分由专家组填写,“工作情况评估”部分由评价组织者填写。

(二)不组织专家对评价报告评审的,《质量评估表》均由评价组织者填写。 

第六条(信息报送)

评价组织者将各评价项目的《质量评估表》(电子文档)随同预算绩效管理工作考核材料于每年12月底之前一并报送市财政局绩效评价管理处。

《上海市财政支出预算绩效管理服务委托第三方机构管理办法》(沪财绩〔201521号)所附的《评价机构参与预算绩效管理服务工作情况反馈表》不再报送。

第七条(信息汇总)

市财政局根据各评价组织者报送的《质量评估表》,汇总形成评价机构服务质量信息表。市财政局将建立评价机构质量信息库,对评价机构的服务质量信息进行动态管理。

第八条(结果应用)

市财政局建立健全评估结果应用机制,将汇总形成的各评价机构实施预算绩效管理服务的质量信息,于第二年1月之前向各市级预算部门、区财政局反馈。评价机构开展绩效评价服务的质量情况,将作为财政部门确定预算绩效管理定点供应商的评分依据,以及预算部门(单位)在定点供应商中选择具体评价机构的重要参考要素。

第九条(参照执行)

各财政局可根据本区实际情况参照执行。

第十条(实施日期)

本办法自201851日起实施。












第三方机构参与预算绩效管理工作质量评估表

一、基础信息

委托方名称


市级○            区级○

专家组姓名


委托起止时间

填报日期  


委托方联系电话

项目名称


预算金额
(万元)


评价费用
(万元)


中介机构(全称)


评价阶段

前○    中○    后○

报告是否开
展专家评审

是○           否○

评审是否一次性通过

是○        否○

项目类别

工程类○、政府购买服务类○、信息化类○、设备购置类○、补贴奖励类○、其他○

所属行业

教育类○、科技类○、文化类○、社保类○、医疗卫生类○、经济建设类○、农林水利类○、产业发展类○、行政政法类○、其他○

评价类型

重点支出项目○、专项资金政策○、部门整体支出○、再评价○、目标会审、综合绩效管理○、其他○

二、报告质量评估(90分)

评价维度

权重(满分)

评分规则

得分

1、报告结构的规范和严谨性

评价报告要素全面性、格式规范性,与沪财绩【201422号文规定及相关规范相符合

3

1.报告格式规范得1分;
2.
报告要素全面得1分;
3.
报告结构完整得1分。


2、报告文字表述的准确和逻辑性

文字描述准确、精炼、通畅,层次性、逻辑性强。

3

1.文字描述准确、客观得1分;
2.
语言表述精炼通畅得1分;
3.
语言表述逻辑性强得1分。


3、项目立项情况描述的清晰度

项目背景、依据、目的及现状情况等交代清晰、全面、简练;项目所要解决的问题、立项过程归纳描述全面、准确。

4

1.项目立项背景、依据、目的及现状描述清楚全面得2分;
2.
项目所要解决的问题描述清楚得1分;
3.
立项过程描述清楚得1分。


4、项目实施情况的完整性

项目实施内容、项目管理制度、组织实施情况描述完整、清晰。

5

1.项目实际实施情况描述完整、清晰得2分;
3.
项目管理制度梳理完整、清晰得1分;
4.
项目组织管理情况梳理描述完整、清晰得2分。


5、预算安排及实际支出情况的全面和准确性

对项目预算细化反映至子项目活动内容,对预算安排和实际执行应对比说明,对经常性项目要说明近年来预算安排情况及使用结果。

5

1.对经常性项目能反映近三年来的预算安排和使用情况的得1分;
2.
项目预算细化到具体子项目或能够细化到具体数量和单价的得1分;
3.
实际支出细化到具体子项目或能够细化到具体数量和单价的得2;
4.
反映预算安排和实际使用对照情况的得1.


6、绩效目标归纳的完整和准确性

绩效目标梳理归纳完整、准确、清晰、量化。

5

1.项目总目标和年度目标的梳理归纳完整准确的得1分。
2.
具体绩效目标梳理和归纳完整的得1分;
3.
绩效目标梳理和归纳能反映项目绩效特点的得2分;
4.
绩效目标的具体指标能够量化的得1.


7、指标设置的科学性

指标设置科学、合理,具有可操作性;针对项目特点设置个性化评价指标;指标设置与项目绩效目标紧密相关。

15

1.评价指标设置科学、合理且具有操作性得6分;
2.
评价指标能反映项目绩效特点得3分;
3.
评价指标与绩效目标高度相关得4
4.
评价指标细化到三级及以上得2分。


权重设计应体现指标的重要性、导向性,要反映项目绩效的特性。

5

1.权重设置符合相关文件规定和要求得2分;
2.
根据评价指标重要性设计权重得3.


标杆值设计依据充分,标杆值科学、合理、准确。

5

1.标杆值依据充分得2分;
2.
标杆值科学、准确、合理得3分。


8、评价标准依据充分和合理性

评价及评分标准依据充分,标准科学、合理、客观。

5

1.评价标准依据充分得1;
2.
评价标准科学合理得2分;
3.
评分规则具有可操作性得2.


9、绩效分析的逻辑性和充分性

评价得分与评价结论之间的逻辑性强,绩效分析深入充分。

10

1.深入分析主要问题和产生的主要原因得5分;
2.
指标分析与评价结论的逻辑性强得2;
3.
指标分析与相关数据关联度高得3分。


10、评价结论的客观性和公正性

评价结论的归纳客观公正,项目绩效反映清晰、完整;围绕评价指标得分情况深入分析绩效问题的原因;相关建议具有操作性和相应的前瞻性。

10

1.主要绩效归纳完整、准确、精练得2分;
2.
归纳经验和做法与项目实施效果高度相关得2分;
3.
反映的绩效问题直接、清晰、有重点得2分;
4
、相关建议具有较强的针对性和可操作性得2分;
5.
绩效、问题、建议跟指标分析具有较强的逻辑性和关联度得2分。


11、社会调查的科学性

社会调查方案科学,对象合理、方法适当、支撑有效、分析全面

10

1.社会调查方案设计完整的得3分;
2.
社会调查对象针对性得2分;
3.
社会调查抽样方法适当得2分;
4.
社会调查报告分析全面、支撑有效的得3分。


12、工作底稿的完整性和支撑度

依据底稿是否完整、准确、符合逻辑性。

5

1.工作底稿完整得1分;
2.
工作底稿数据真实充分得2分;
3.
工作底稿数据对评价报告有效支撑得2分。


三、工作情况评估(10分)

评价维度

权重(满分)

评分规则

得分

1、评价人员配置的合理性

评价人员配置的完整性、合理性、专业度、与投标承诺的一致性;评价人员对项目情况了解熟悉程度;评价人员工作的主动性、响应度、配合性、协调能力。

5

1.评价人员配置数量和结构与承诺一致得1分;
2.
评价人员认真负责得1分;
3.
评价人员响应及时得1分;
5.
评价人员有良好的专业能力得1分。
5.
评价人员有良好的沟通协调能力得1.


2、评价工作实施的科学性

项目组织实施是否科学,内部审核机制是否完善,执行是否严格。

5

1.合理有序组织评价工作得2分;
2.
按时保质完成评价工作得2.
3.
评价报告经内部审核并签字确认得1.


总分

100



具体意见

                                      填表人签字:

备注:1、本表第一、第三部分由委托方填写;

2、对评价报告组织专家评审的,本表第二部分的分值为各专家打分的平均值;未组织专家评审的,本表第二部分的分值由委托方直接打分填写;

3、本表由委托方在年底考核时一并送交市财政局绩效评价管理处。

关于印发《上海市市级预算

单位公务卡管理暂行办法》的通知

沪财库[2008]45


各市级预算单位,各国有商业银行、股份制商业银行上海(市)分行,上海银行、上海农村商业银行:

  根据市政府批准的《上海市深化推行公务卡制度改革方案》,我们制定了《上海市市级预算单位公务卡管理暂行办法》,现印发给你们,请按照执行。




  上海市财政局

上海市监察委员会

中国人民银行上海分行

二OO八年十月二十二日


上海市市级预算单位公务卡管理暂行办法

第一章 总则

第一条为进一步深化国库集中收付制度改革,规范财政财务管理,控制行政事业单位现金流量与现金风险,提高公务支出透明度,根据《上海市深化推行公务卡制度改革方案》(沪财库[2007]31号)的要求,制定本办法。

第二条本办法适用于市级财政拨款行政事业单位以及财政拨款的社会组织(以下简称“预算单位”)的公务卡管理。

第三条本办法所称公务卡,是指预算单位工作人员所有的,可以用于本单位日常公务支出和财务报销业务的个人信用卡。

第四条本市公务卡是具有银联标志的标准信用卡。卡面图案统一设计,卡号以“628”开头。公务卡代理银行应按照统一的规格和标准制作发行公务卡。

第五条预算单位的财务部门负责本单位公务卡的开卡、报销和销卡工作。

第六条公务卡结算方式用于公务消费的适用范围是:各预算单位支付业务中原使用现金结算的公务支出,包括办公用品、差旅费、培训费、会议费、招待费和5万元以下的零星购买支出等。

第七条预算单位可在市级公务卡代理银行范围内自行选择一家银行作为公务卡代理银行。

第八条与公务卡管理有关的信息维护、财务报销、银行划款和动态监控等业务,通过专门的公务卡管理系统办理。

第九条持有公务卡的工作人员(以下统称持卡人)应当妥善保管公务卡,规范使用公务卡办理公务支出的支付结算业务,并及时向所在单位财务部门申请办理报销手续。

第十条公务卡可用于个人支付结算业务,单位不承担私人消费行为引致的一切责任。

第十一条预算单位财务部门应当依托公务卡管理系统,认真审核公务卡报销事项。对于批准报销的公务卡消费支出,应当按规定时间,通过零余额账户或基本存款账户办理公务卡的还款手续。

第十二条预算单位与公务卡代理银行(以下简称“发卡行”)要按照“持卡人员承担用卡经济责任、发卡行承担挂失经济风险、预算单位承担公务还款责任、相关职能部门负责监督管理”的原则签订规范的代理服务协议,并报主管预算单位和市财政局备案。

第二章 公务卡的日常管理

第十三条公务卡由预算单位财务部门统一组织本单位工作人员向发卡行申办。公务卡申办成功后,经预算单位确认核实,由发卡行将持卡人姓名和卡号等信息统一录入公务卡管理系统。

第十四条预算单位发生工作人员新增、调动、退休等变化时,应及时组织办理公务卡的申领、调整和注销等手续,并通知发卡行及时维护公务卡管理系统。

第十五条公务卡用于预算单位公务支出的支付后,由持卡人及时向所在预算单位财务部门申请办理报销手续。

第十六条公务卡的信用额度,由预算单位根据银行卡管理规定和业务需要,与发卡行协商设定。原则上每张公务卡的信用额度不超过5万元、不少于2万元。持卡人在规定的信用额度和免息还款期内先支付,后还款。

第十七条公务卡的卡片和密码均由个人负责保管。如遇公务卡遗失,持卡人应自行按照发卡行的规定及时办理挂失业务。

第十八条公务卡遗失或损毁后的补办等事项由持卡人根据发卡行的规定向发卡行申请办理公务卡补办业务。补办后,由发卡行维护公务卡管理系统。持卡人将补办信息告知预算单位财务部门。

第十九条发卡行应按月向持卡人提供公务卡对账单,并按照与持卡人约定的方式,及时向持卡人提供公务卡账户资金变动情况和还款提示等重要信息。

第二十条持卡人对公务消费交易发生疑义,可按发卡行的相关规定处理。

第三章 公务卡支付管理

第二十一条对于差旅、会议、购买等公务支出,使用公务卡结算的,应在公务卡信用额度内,先通过公务卡结算,并须取得发票等财务报销凭证和经本人签名的银行卡签购单。持卡人所在预算单位财务部门对于公务支出有事前审批要求的,持卡人应事先按要求履行相关审批手续。

第二十二条特殊情况下,公务卡信用额度不能满足公务支付需要时,根据发卡行的规定,持卡人可自行(或通过预算单位财务部门)提前向发卡行申请临时增加信用额度,增加的额度和使用期限等具体事项,按照发卡行有关规定执行。

第二十三条持卡人在执行公务中原则上不允许通过公务卡提取现金。确有特殊需要,应当事前经过预算单位财务部门批准,未经批准的提现业务,提现手续费等费用由持卡人承担。

第四章 公务卡财务报销管理

第二十四条持卡人使用公务卡消费的各项公务支出,必须在发卡行规定的免息还款期内,到所在预算单位财务部门报销。因个人报销不及时造成的罚息、滞纳金等相关费用,由持卡人承担;因持卡人所在预算单位报销不及时造成的利息等费用,以及由此带来的对个人资信影响等责任,由预算单位承担。

第二十五条持卡人办理公务卡消费支出报销业务时,应当按照所在预算单位财务部门要求填写报销审批单,并附有关财务报销凭证及公务卡消费凭证,按照预算单位规定的财务报销程序报请审批。

第二十六条预算单位财务部门按规定对报销凭证进行审核后,对符合公务卡结算范围和财务制度规定的支出予以报销。

(一)实行国库单一账户体系改革的预算单位持卡人报销时,预算单位财务部门登录公务卡管理系统,根据消费签购单录入“交易日期”、“卡号”和“检索号”,从中国银联上海分公司提供的交易信息中提取相应的公务消费信息,核实后确定可报销金额,录入“金额”、“目级科目”、“支付摘要”等业务要素,在支付系统中确定对应的用款计划,生成《财政授权支付凭证》,通过本单位的财政授权支付零余额账户向公务卡账户转账结算,完成报销程序。

(二)未实行国库单一账户体系改革的预算单位待纳入国库单一账户体系后,按照已实行国库单一账户体系改革预算单位的公务卡报销程序办理报销。

第二十七条预算单位财务部门在收到支付凭证回单后,将报销凭证、银行卡签购单及支付凭证回单等原始凭证按照现行会计核算办法登记入账。

第五章 管理职责

第二十八条财政部门在公务卡管理工作中的主要职责是:

(一)会同中国人民银行上海分行组织制定公务卡管理的有关制度规定,组织管理市级预算单位公务卡试点和实施工作。
  (二)指导和督促发卡行按照双方签署的协议,做好公务卡实施的系统建设、信息传递和资金还款等工作。

(三)管理国库动态监控系统,对市级预算单位公务卡项下的公务消费支出和报销事项进行监控管理,对重大问题进行调研或组织核查。

(四)协调有关部门,解决公务卡实施中的有关政策衔接问题,并协同推动银行卡受理环境的改善和银行卡产业的发展。

第二十九条中国人民银行上海分行在公务卡管理中的主要职责是:

(一)会同财政部门组织制定公务卡管理的有关制度规定,组织本市各发卡行共同推进公务卡实施工作。

(二)加强对发卡行在公务卡应用推广方面的指导和管理,规范公务卡结算和清算行为,引导推动发卡行不断加强公务卡应用方面的软、硬件设施建设。

(三)加强与有关方面的协调配合,落实与公务卡有关的配套措施建设,推动有关方面共同创造良好的公务卡用卡环境。

(四)负责办理公务卡还款资金的清算工作。

(五)督促各发卡行完善其行内清算系统,并做好日常维护等工作。

(六)会同财政部门监督和检查商业银行办理公务卡支付和还款等有关业务。

第三十条预算单位在公务卡管理工作中的主要职责是:

(一)选择本单位公务卡发卡行,签订公务卡服务协议。

(二)组织本单位工作人员统一办理公务卡,做好新增、调动、退休等人员的公务卡管理工作。

(三)督促本单位持卡人及时办理公务卡项下公务消费支出的财务报销手续。协助发卡行向本单位有逾期欠款的持卡人催收欠款。

(四)通过公务卡管理系统,审核本单位持卡人提请报销的公务卡消费信息,及时办理公务卡报销还款和资金退回等业务,及时下载保存报销还款信息,做好相关账务处理工作,并按月与发卡行就公务卡报销还款情况进行对账。

(五)配合财政部门做好公务卡监督管理等有关工作。

第三十一条发卡行在公务卡管理工作中的主要职责是:

(一)加强与公务卡管理有关的内部制度规范和信息系统建设,积极扩大银行卡机具布设范围,规范有关银行卡机具使用和银行卡消费信息的收集、存储、传送等方面的管理,提供良好的公务卡应用环境。

(二)按照财政部门的要求定制公务卡,在试点初期开发维护或协助维护公务卡管理系统,及时、准确地为财政部门传送财政授权支付零余额账户资金支付及公务卡中的公务消费支出等动态监控信息,并确保信息传送的保密性。

(三)按照与预算单位签订的公务卡服务协议,为预算单位工作人员办理公务卡,维护公务卡管理系统,为公务卡报销、审核与支付还款业务提供及时、准确、规范、便捷的服务。

(四)按照本办法规定,与预算单位协商设定公务卡信用额度,为持卡人提供公务卡使用、挂失、注销等方面的便捷优质服务,并及时向持卡人反馈消费支出及资金还款信息。

第三十二条中国银联上海分公司公务卡管理工作中的主要职责是:

(一)配合财政部门组织制定公务卡管理的有关制度规定,共同推进公务卡实施工作。

(二)建立完善的公务卡消费信息系统,与财政部门、中国人民银行上海分行、发卡行进行网络连接,及时接收公务卡消费信息。

(三)加强对公务卡信息的保密管理,防止公务卡各类信息的泄露,并与预算单位签定保密协议。

第三十三条市级预算单位工作人员除有涉密任务外,原则上均应在单位统一组织下申请办理公务卡。持卡人的主要职责是:

(一)按规定申请办理公务卡,妥善保管卡片和密码,并承担因个人保管不善等原因引起的公务卡有关责任和费用。

(二)执行公务所需支出,原则上应使用公务卡结算和报销,并接受财政部门和所在单位财务部门对公务支出的监控管理。

(三)及时归还公务卡项下银行欠款。因离职、退休等原因离开所在单位,应按单位要求清理公务卡项下债权债务,停止公务卡消费的报销。

(四)遵守国家关于银行卡使用管理的法律法规和本办法有关规定,规范使用公务卡。

第三十四条严禁预算单位将非本单位工作人员纳入公务卡管理范围、违规办理公务卡报销业务或查询、泄漏本单位公务卡持卡人的私人交易信息;严禁持卡人违规使用公务卡、恶意透支、拖欠还款或将非公务支出用于公务报销;严禁发卡行对外泄漏与公务卡支出有关的各种数据资料。如有违反,要追究单位负责人和直接责任人的行政责任;情节严重涉嫌犯罪的,应移交司法机关,依法追究刑事责任。

第三十五条为保证公务卡改革顺利进行,公务卡运行过程接受市审计和市监察机关的监督。

第六章 附则

第三十六条各部门应根据本办法的要求,制定本部门内部公务卡结算财务管理办法。

第三十七条本办法由市财政局、中国人民银行上海分行负责解释。

第三十八条本办法自发布之日起施行。

































上海市市级预算单位公务卡

使用考核管理暂行办法及结算目录

沪财库[2014]14


各市级预算单位:

为加强和规范公务支出管理,进一步深化推进公务卡制度改革,根据《党政机关厉行节约反对浪费条例》和《关于本市进一步推进公务卡制度改革的通知》的有关要求,制定《上海市市级预算单位公务卡使用考核管理暂行办法》,现印发给你们,请按照执行。




上海市财政局

上海市监察局

2014627


上海市市级预算单位公务卡使用考核管理暂行办法


第一章 总则

第一条 为加强和规范公务支出管理,进一步深化推进公务卡制度改革,充分发挥公务卡制度优势,提高公务卡使用率,严格控制现金支付,根据《党政机关厉行节约反对浪费条例》和《关于本市进一步推进公务卡制度改革的通知》的有关要求,制定本办法。

第二条 本办法适用于市财政局会同市监察局依据本市公务卡制度改革的有关规定,对市级预算单位(以下简称“预算单位”)落实本单位公务卡制度改革情况实施的考核。

第三条 本办法所称公务卡,是指预算单位工作人员所有的,可以用于本单位日常公务支出和财务报销业务的个人信用卡。

第四条 公务卡用于公务支出的报销范围包括办公用品、差旅费、培训费、会议费、招待费和5万元以下的零星购买支出等各预算单位支付业务中原使用现金结算的公务支出,应严格按《上海市市级预算单位公务卡强制结算目录》的规定使用公务卡结算,不再使用现金结算。

第五条 预算单位应严格执行本市公务卡管理的有关规定,并接受财政、监察、审计等部门的监督检查。

第六条 预算单位公务卡使用考核工作遵循科学、规范、公平、公正的原则。

第二章 职责分工

第七条 市财政局负责研究制定预算单位公务卡使用考核管理办法、设计考核指标,实施公务卡使用考核管理工作,并会同市监察局定期向市级预算主管部门通报考核结果。

第八条 市监察局依据《党政机关厉行节约反对浪费条例》有关要求,对公务卡制度实行情况进行监督,将公务卡使用考核结果纳入党风廉政建设考核内容;对推进公务卡制度改革工作不力的单位或个人,按照有关规定进行行政问责;对公务卡使用中发现的违法违规行为严肃查处。

第九条 预算主管部门应根据本市公务卡制度改革的有关规定,全面指导、推进和监督本部门所属预算单位实施公务卡制度改革,完善本部门、本单位公务卡管理工作规程,对公务卡制度改革推进过程中遇到的各类问题及时向市财政局反馈。

第十条 预算单位应严格执行本市各项公务卡管理制度规定,科学制定本单位公务卡使用管理规定和报销工作流程,严格控制单位现金支出,确保财政资金公开、透明、规范运行。

第三章 考核指标

第十一条 预算单位公务卡使用考核指标主要包括开卡率、报销率和现金率等。

第十二条 开卡率主要用于考核预算单位公务卡开卡覆盖率(开卡率=预算单位开卡人数/预算单位在职人数)。根据公务卡管理有关规定,预算单位原则上应为本单位办理公务业务的在职员工每人办理一张公务卡。

第十三条 报销率主要用于考核预算单位实行公务卡制度改革后,公务支出采用公务卡报销的比率〔报销率=预算单位年度公用经费中公务卡报销总额/预算单位年度公用经费总额-年度公用经费转账总额〕,以反映预算单位公用经费采用公务卡结算的情况。

第十四条 现金率主要用于考核预算单位实行公务卡制度改革后,公务支出中现金提取和使用的比率〔现金率=现金提取总额/(现金提取总额+公务卡报销总额)〕,以反映预算单位部门预算经费中现金使用情况。

第十五条 预算单位公务卡使用考核指标值由财政业务处理平台根据预算单位当年预算执行数据和设定的考核期间自动生成。

第四章 考核方式

第十六条 预算单位公务卡使用考核采取预算单位考核和主管部门考核相结合的方式实施。将开卡率、报销率和现金率按部门和按单位分别排序的方式实施考核。

第十七条 预算单位考核是指分部门将部门所属预算单位的开卡率、报销率和现金率按从高到低顺序排列,并分别与本部门开卡率、报销率和现金率的平均数进行比较。

第十八条 预算主管部门考核是指将市级所有预算主管部门的开卡率、报销率和现金率按从高到低顺序排列,并与市级所有预算主管部门的开卡率、报销率和现金率的平均数进行比较。

第五章 考核结果管理

第十九条 预算单位公务卡使用考核结果实施定期反馈和年底通报制度。

第二十条 预算年度期间,市财政局定期(按季或按半年)将按部门、按单位生成的公务卡使用考核情况反馈给各部门。对于考核指标数低于市级平均数(或部门平均数)的部门(或单位),由各部门、各单位认真总结、分析原因、完善措施,进一步推进本部门、本单位公务卡使用管理工作。

第二十一条 年度终了,市财政局会同市监察局将年度公务卡使用考核情况向各部门实施通报。对于年度考核指标数低于市级平均数的部门,应由相关部门提出完善措施报市财政局和市监察局。

第二十二条 公务卡使用考核管理中发现的预算单位未按本市公务卡管理的有关规定推进公务卡制度改革及违反相关财经纪律的,按照《财政违法行为处罚处分条例》追究单位负责人和有关直接责任人的责任。情节严重构成犯罪的,移交司法机关,依法追究刑事责任。

第二十三条 预算单位公务卡使用考核情况纳入本市惩防体系和党风廉政建设责任制考核内容,作为重要指标进行考评。

第六章 附则

第二十四条 本办法由上海市财政局和上海市监察局根据各自的职责负责解释。

第二十五条 各区县财政局结合本地区的实际管理要求,可参照本办法,制定本地区的公务卡管理考核办法。

第二十六条 本办法自发布之日起实施。











上海市市级预算单位公务卡强制结算目录

序号

公务卡支付项目

备 注

01

办公费

指单位购买按财务会计制度规定不符合固定资产确认标准的日常办公用品支出、书报杂志等。

02

印刷费

指单位的指零星印刷支出。

03

咨询费

指单位咨询方面的支出

04

手续费

指单位支付的各类手续费。

05

水电费

指单位支付的水电费支出。

06

邮电费

指单位开支的邮寄费、电话费、电报费、传真费和网络通讯费等支出。

07

差旅费

指单位工作人员因出差支付的住宿费、购买机票支出等。

08

维修(护)费

指单位日常开支的固定资产(不包括车船等交通工具)修理和维护费用,网络信息系统运行与维护费用。

09

租赁费

指租赁办公用房、宿舍、专用通讯网以及其它设备等方面的支出。

10

会议费

指单位主办会议中按规定开支的房租费、餐饮费以及文件资料印刷费、会议场地租用费等支出。

11

培训费

指各类培训支出。

12

公务接待费

指单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)费用。

13

专用材料费

指单位购买日常专用材料,如药品及医疗耗材、实验室用品、消耗性体育用品、专用工具和仪器等发生的支出。

14

公务用车运行维护费

指单位公务用车燃料费、维修费、保险费等支出。

15

其他交通费用

指单位除公务用车运行维护费以外的其他交通费用。如飞机、船舶等的燃料费、维修费、保险费等。

16

其它商品和服务支出

指上述项目中未包括,但适合采取公务卡结算的支出项目。

注:1.凡目录规定的公务支出项目,应按规定使用公务卡结算,原则上不再使用现金结算。原使用转账方式结算的,可继续使用转账方式。上述项目纳入财政直接支付范围,仍应按照财政直接支付流程办理支付。

2.下列情况可暂不使用公务卡结算:

1)不具备刷卡条件的场所发生的单笔消费在200元以下的公务支出;

2)按规定支付给个人的支出;

3)快递费、过路过桥费、出租车费用等目前只能使用现金结算的支出。

除上述情况外,因特殊情形确实不能使用公务卡结算的,应报经单位财务部门批准。




上海市财政局、上海市机关事务管理局

关于印发《上海市市级机关会议费管理办法》的通知

沪财行〔201746


市政府各委、办、局:

为贯彻落实《党政机关厉行节约反对浪费条例》中关于“加强相关开支标准之间的衔接、建立开支标准调整机制”的规定,进一步加强会议费管理,我们根据《中央和国家机关会议费管理办法》(财行〔2016214号),对《上海市市级机关会议费管理办法》(沪财行〔201414号)进行了修订。现将修订后的《上海市市级机关会议费管理办法》印发给你们,请按照执行。执行中有何问题,请及时向我们反映。




上海市财政局

上海市机关事务管理局

201781


上海市市级机关会议费管理办法


第一章 总则

第一条 为贯彻落实中央关于改进工作作风、密切联系群众八项规定和市委、市政府有关要求,进一步加强和改进市级机关会议费管理,精简会议,改进会风,提高会议效率和质量,节约会议经费开支,制定本办法。

第二条 本办法适用于市级机关,包括市级党的机关、人大机关、行政机关、政协机关、审判机关、检察机关,各人民团体、各民主党派市委和市工商联。

第三条 各市级机关召开会议应当坚持厉行节约、反对浪费、规范简朴、务实高效的原则,严格控制会议数量和规模,加强和规范会议费管理。

第四条 各市级机关召开的会议实行分类管理、分级审批。

第五条 各市级机关应当严格会议费预算管理,控制会议费预算规模。会议费预算应当细化到具体会议项目,执行中不得突破。会议费应当纳入部门预算,并单独列示。

第二章 会议分类和审批

第六条 市级机关会议分类如下:

一类会议。依据党章、法律法规、章程和其他有关规定定期举行的会议。包括市党代会,市“两会”,市级各人民团体、各民主党派市委和市工商联代表大会等。

二类会议。以市委、市政府名义召开的,要求各区或市级部门负责同志参加的会议;市人大、市政协召开的,与人大、政协职能相关,组织代表、委员履职的会议;各民主党派市委、市工商联召开的,要求各民主党派、区工商联组织或直属组织负责同志参加或组织成员履职的会议。

三类会议。由各市级机关召开的,要求相关部门分管负责同志参加的全市性会议。

四类会议。除上述一、二、三类会议以外的其他业务性会议,包括小型研讨会、座谈会、评审会等。

第七条 市级机关会议按以下程序和要求进行审批:

一类会议。按照党章、法律法规、章程等规定执行。

二类会议。应当按程序分别报市委、市人大、市政府、市政协、各民主党派市委和市工商联批准。

三类会议。各市级机关应当建立会议计划编报和审批制度,年度会议计划(包括会议数量、会议名称、召开事由、主要内容、时间地点、代表人数、工作人员数、所需经费及列支渠道等)经单位领导办公会或党组(党委)会审批后执行。需要邀请市领导出席的会议,按程序报市委办公厅、市人大办公厅、市政府办公厅、市政协办公厅审批。

四类会议。由单位分管领导审核并报主要领导批准后列入单位年度会议计划。

年度会议计划一经批准,原则上不得调整。对市委、市政府交办等确需临时增加的会议,按规定程序报批。

第八条 各市级机关应当严格控制会议会期。

一类、二类会议会期按照党章、法律法规、章程等规定或者市委、市人大、市政府、市政协、各民主党派市委和市工商联批准文件,根据工作需要从严控制;三类、四类会议会期均不得超过2天;传达、布置类会议会期不得超过1天。

会议报到和疏散时间合计不得超过1天。

第九条 各市级机关应当严格控制会议规模。

一类会议参会人员按照党章、法律法规、章程等规定,根据会议性质和主要内容确定,严格限定会议代表和工作人员数量。

二类会议参会人员按照市委、市人大、市政府、市政协、各民主党派市委和市工商联批准文件,根据会议性质和主要内容确定,其中,工作人员控制在代表人数的15%以内。

三类、四类会议参会人员视内容而定,全市性会议一般不得超过300人,其他业务性会议一般不得超过50人;其中,工作人员控制在代表人数的10%以内。

第十条 各市级机关召开会议应当充分运用电视电话、网络视频等现代信息技术手段,改进会议形式,降低会议成本、提高会议效率。

传达、布置类会议优先采取电视电话、网络视频会议方式召开,并应当控制规模,节约费用支出。

第十一条 不能够采用电视电话、网络视频召开的会议(不包括一类、二类会议)实行定点管理。各市级机关会议(不包括一类、二类会议)应当到定点会议场所召开,按照协议价格计算费用。未纳入定点范围,价格低于会议费综合定额标准的单位内部会议室、礼堂、宾馆、招待所、培训中心、会议中心等,可优先作为本单位或本系统会议场所。

无外地代表且会议规模能够在单位内部会议室安排的会议,原则上在单位内部会议室召开,不安排住宿。

第十二条 参会人员以在沪单位为主的会议不得到沪外召开。各市级机关不得到党中央、国务院明令禁止的风景名胜区召开会议。

第三章 会议费开支范围、标准和报销支付

第十三条 会议费开支范围包括会议住宿费、伙食费、会议场地租金、交通费、文件印刷费、医药费等。

前款所称交通费是指用于会议代表接送站,以及统一组织的会议代表考察、调研等发生的交通支出。

会议代表参加会议发生的城市间交通费,按照差旅费管理办法的规定回单位报销。

第十四条 会议费开支实行分类管理,各市级机关在标准以内据实报销。

一类会议综合定额标准(每人每天)不超过760元,其中住宿费500元、伙食费150元、其他费用110元,各项费用之间可以调剂使用。

二类、三类、四类会议各项费用不超过如下定额标准:

单位:元/人天

会议类别

住宿费

伙食费

其他费用

二类会议

400

150

100

三、四类会议

340

130

80

二类、三类、四类会议各项费用涉及上表中两项及两项以上开支内容的,可在所涉及的相关经费标准合计金额内统筹使用。

第十五条 一类、二类会议经费可以在部门预算项目经费中列支,三类、四类会议原则上在部门预算公用经费综合定额中列支。

会议费由会议召开单位承担,不得向参会人员收取,不得以任何方式向下属机构、企事业单位、区县转嫁或摊派。

第十六条 各市级机关在会议结束后应当及时办理报销手续。会议费报销时应当提供会议审批文件、会议通知及实际参会人员签到表、定点会议场所等会议服务单位提供的费用原始明细单据、电子结算单等凭证。财务部门要严格按规定审核会议费开支,对未列入年度会议计划,以及超范围、超标准开支的经费不予报销。

第十七条 各市级机关会议费支付,应当严格按照国库集中支付制度和公务卡管理制度的有关规定执行,以银行转账或公务卡方式结算,不得以现金方式结算。

第四章 会议费公示和年度报告制度

第十八条 各市级机关应当将非涉密会议的名称、主要内容、参会人数、经费开支等情况在单位内部公示或提供查询,具备条件的应当向社会公开。

第十九条 各市级预算主管部门应当于每年3月底前,将本部门所属预算单位上年度会议计划和执行情况,包括会议名称、主要内容、时间地点、代表人数、工作人员数、经费开支及列支渠道等汇总后报市财政局。

第二十条 市财政局对各市级机关报送的会议年度报告进行汇总分析,针对执行中存在的问题,及时完善相关制度。

第五章 管理职责

第二十一条 市财政局的主要职责是:

(一)会同市机关事务管理局等有关部门制定或修订市级机关会议费管理办法,并对执行情况进行监督检查;

(二)审核批复市级预算主管部门的会议费预算;

(三)对各市级机关报送的会议年度报告进行汇总分析,提出加强管理的措施。

第二十二条 市机关事务管理局的主要职责是:

(一)配合市财政局制定或修订市级机关会议费管理办法;

(二)配合市财政局对各市级机关会议费执行情况进行监督检查。

第二十三条 各市级机关的主要职责是:

(一)负责制定本单位会议费管理的实施细则,加强对本单位会议费使用的内控管理;

(二)负责年度会议计划编制和三类、四类会议的审批管理;

(三)负责编制会议预算并按规定管理、使用会议费,做好相应的财务管理和会计核算工作;对内部会议费报销进行审核把关,确保票据来源合法,内容真实、完整、合规;

(四)按规定报送会议年度报告,接受有关部门的监督检查。

第六章 监督检查和责任追究

第二十四条 市财政局会同市机关事务管理局等有关部门对各市级机关会议费管理和使用情况进行监督检查。主要内容包括:

(一)会议计划的编报、审批是否符合规定;

(二)会议费开支范围和开支标准是否符合规定;

(三)会议费报销和支付是否符合规定;

(四)会议会期、规模是否符合规定,会议是否在规定的地点和场所召开;

(五)是否向下属机构、企事业单位或区转嫁、摊派会议费;

(六)会议费管理使用的其他情况。

第二十五条 严禁各市级机关借会议名义组织会餐或安排宴请;严禁套取会议费设立“小金库”;严禁在会议费中列支公务接待费。

各市级机关应当严格执行会议住宿标准,不得安排高档套房;会议用餐严格控制菜品种类、数量和份量,安排自助餐,严禁提供高档菜肴,不安排宴请,不上烟酒;工作会议会场一律不专门摆放花草,不制作背景板,不提供水果。

不得使用会议费购置电脑、复印机、打印机、传真机等固定资产以及开支与本次会议无关的其他费用;不得组织会议代表旅游和与会议无关的参观;严禁组织高消费娱乐、健身活动;严禁以任何名义发放纪念品;不得额外配发洗漱用品。

第二十六条 违反本办法规定,有下列行为之一的,依法依规追究会议举办单位和相关人员的责任:

(一)计划外召开会议的;

(二)以虚报、冒领手段骗取会议费的;

(三)虚报会议人数、天数等进行报销的;

(四)违规扩大会议费开支范围,擅自提高会议费开支标准的;

(五)违规报销与会议无关费用的;

(六)其他违反本办法行为的。

有前款所列行为之一的,由市财政局会同有关部门责令改正,追回资金,并根据《财政违法行为处罚处分条例》(国务院令第427号)对相关单位和人员进行处理。

定点会议场所或单位内部宾馆、招待所、培训中心有关工作人员违反规定的,按照《上海市党政机关会议定点管理实施细则》(沪财行〔201541号)的有关规定处理。

第七章 附则

第二十七条 各市级机关应当按照本办法规定,结合本单位业务特点和工作需要,制定会议费管理具体规定。

第二十八条 市级事业单位会议费管理参照本办法执行。

第二十九条 各区可参照本办法,结合实际研究制定有关管理办法。

第三十条 本办法由市财政局、市机关事务管理局负责解释,自发文之日起施行。《上海市市级机关会议费管理办法》(沪财行〔201414号)同时废止。


































上海市财政局、中共上海市委组织部、上海市公务员局

关于印发《上海市市级机关培训费管理办法》的通知

沪财行〔201745


市政府各委、办、局:

  为进一步推进厉行节约反对浪费制度体系建设和干部教育培训事业持续健康发展,规范和完善本市市级机关培训费管理,根据《中央和国家机关培训费管理办法》(财行〔2016540号),我们对《上海市市级机关培训费管理办法》(沪财行〔201435号)进行了修订。现将修订后的《上海市市级机关培训费管理办法》印发给你们,请按照执行。执行中有何问题,请及时向我们反映。




 上海市财政局

                             中共上海市委组织部

                               上海市公务员局

201781


上海市市级机关培训费管理办法


第一章 总则

第一条 为进一步规范市级机关培训工作,保证培训工作需要,加强培训费管理,节约培训费开支,按照《中央和国家机关培训费管理办法》和其他有关法律法规,结合本市实际,制定本办法。

第二条 本办法所称培训,是指市级机关及其所属机构根据《中华人民共和国公务员法》、《干部教育培训工作条例》、《公务员培训规定(试行)》,使用财政资金在境内举办的三个月以内的各类培训。

第三条 本办法所称市级机关,是指市级党的机关、人大机关、行政机关、政协机关、审判机关、检察机关,各人民团体、各民主党派市委和市工商联(以下简称“各单位”)。

第四条 各单位举办培训应当坚持厉行节约、反对浪费的原则,实行单位内部统一管理,增强培训计划的科学性和严肃性,增强培训项目的针对性和实效性,保证培训质量,节约培训资源,提高培训经费使用效益。

第二章 计划和备案管理

第五条 建立培训计划编报和审批制度。各单位培训主管部门制订的本单位年度培训计划(包括培训名称、目的、对象、内容、时间、地点、参训人数、所需经费及列支渠道等),经单位财务部门审核后,报单位领导办公会议或党组(党委)会议批准后施行。

第六条 年度培训计划一经批准,原则上不得调整。因工作需要确需临时增加培训项目的,报单位主要负责同志审批。

第七条 各单位年度培训计划于每年331日前同时报市委组织部、市公务员局、市财政局备案。

第三章 开支范围和标准

第八条 本办法所称培训费,是指各单位开展培训直接发生的各项费用支出,包括师资费、住宿费、伙食费、培训场地费、培训资料费、交通费以及其他费用。

(一)师资费是指聘请师资授课发生的费用,包括授课老师讲课费、住宿费、伙食费、城市间交通费。

(二)住宿费是指参训人员及工作人员培训期间发生的租住房间的费用。

(三)伙食费是指参训人员及工作人员培训期间发生的用餐费用。

(四)培训场地费是指用于培训的会议室或教室租金。

(五)培训资料费是指培训期间必要的资料及办公用品费。

(六)交通费是指用于培训所需的人员接送以及与培训有关的考察、调研等发生的交通支出。

(七)其他费用是指现场教学费、设备租赁费、文体活动费、医药费等与培训有关的其他支出。

参训人员参加培训往返及异地教学发生的城市间交通费,按照上海市市级机关差旅费有关规定回单位报销。

第九条 除师资费外,培训费实行分类综合定额标准,分项核定、总额控制,各项费用涉及下表中两项及两项以上开支内容的,可在所涉及的相关经费标准合计金额内统筹使用。标准如下:

单位:元/人天

培训类别  住宿费  伙食费 场地、资料、交通费 其他费用 合计

一类培训   500 150 80 30 760

二类培训   400 150 70 30 650

三类培训   340 130 50 30 550

一类培训是指参训人员主要为省部级及相应人员的培训项目。

二类培训是指参训人员主要为司局级人员的培训项目。

三类培训是指参训人员主要为处级及以下人员的培训项目。

综合定额标准是相关费用开支的上限,各单位应在综合定额标准以内结算报销。

30天以内的培训按照综合定额标准控制;超过30天的培训,超过天数按照综合定额标准的70%控制。上述天数含报到撤离时间,报到和撤离时间分别不得超过1天。

第十条 师资费在综合定额标准外单独核算。

(一)讲课费(税后)执行以下标准:副高级技术职称专业人员每学时最高不超过500元,正高级技术职称专业人员每学时最高不超过1000元,院士、全国知名专家每学时一般不超过1500元。

讲课费按照实际发生的学时计算,每半天最多按4学时计算。

其他人员讲课费参照上述标准执行。

同时为多班次一并授课的,不重复计算讲课费。

(二)授课老师的城市间交通费按照上海市市级机关差旅费有关规定和标准执行,住宿费、伙食费按照本办法标准执行,原则上由培训举办单位承担。

(三)培训工作确有需要从异地(含境外)邀请授课老师,路途时间较长的,经单位主要负责同志书面批准,讲课费可以适当增加。

第四章 培训组织

第十一条 培训实行市和区分级管理,各单位举办培训,原则上不得下延至街道、乡镇及以下。

第十二条 各单位开展培训,应当在开支范围和标准内,优先选择党校、行政学院、干部学院以及组织人事部门认可的其他培训机构承办。

第十三条 组织培训的工作人员控制在参训人员数量的10%以内,最多不超过10人。

第十四条 严禁借培训名义安排公款旅游;严禁借培训名义组织会餐或安排宴请;严禁组织高消费娱乐健身活动;严禁使用培训费购置电脑、复印机、打印机、传真机等固定资产以及开支与培训无关的其他费用;严禁在培训费中列支公务接待费、会议费;严禁套取培训费设立“小金库”。

培训住宿不得安排高档套房,不得额外配发洗漱用品;培训用餐不得上高档菜肴,不得提供烟酒;除必要的现场教学外,7日以内的培训不得组织调研、考察、参观。

第十五条 邀请境外师资讲课,须严格按照有关外事管理规定,履行审批手续。境内师资能够满足培训需要的,不得邀请境外师资。

第十六条 培训举办单位应当注重教学设计和质量评估,通过需求调研、课程设计和开发、专家论证、评估反馈等环节,推进培训工作科学化、精准化;注重运用大数据、“互联网+”等现代信息技术手段开展培训和管理。所需费用纳入部门预算予以保障。

第五章 报销核算

第十七条 报销培训费,综合定额范围内的,应当提供培训计划审批文件、培训通知、实际参训人员签到表以及培训机构出具的收款票据、费用明细等凭证;师资费范围内的,应当提供讲课费签收单或合同,异地授课的城市间交通费、住宿费、伙食费按照差旅费报销办法提供相关凭据;执行中经单位主要负责同志批准临时增加的培训项目,还应提供单位主要负责同志审批材料。

各单位财务部门应当严格按照规定审核培训费开支,对未履行审批备案程序的培训,以及超范围、超标准开支的费用不予报销。

第十八条 培训费的资金支付应当执行国库集中支付和公务卡管理有关制度规定。

第十九条 培训费由培训举办单位承担,不得向参训人员收取任何费用。

第六章 监督检查

第二十条 各单位应当将非涉密培训的项目、内容、人数、经费等情况,以适当方式进行公开。

第二十一条 各单位应当于每年331日前将上年度培训计划执行情况(包括培训名称、对象、内容、时间、地点、参训人数、工作人员数、经费开支及列支渠道、培训成效、问题建议等)报送市委组织部、市公务员局、市财政局。

第二十二条 市委组织部、市公务员局、市财政局、市审计局等有关部门对各单位培训活动和培训费管理使用情况进行监督检查。主要内容包括:

(一)培训计划的编报是否符合规定;

(二)临时增加培训计划是否报单位主要负责同志审批;

(三)培训费开支范围和开支标准是否符合规定;

(四)培训费报销和支付是否符合规定;

(五)是否存在虚报培训费用的行为;

(六)是否存在转嫁、摊派培训费用的行为;

(七)是否存在向参训人员乱收费的行为;

(八)是否存在奢侈浪费现象;

(九)是否存在其他违反本办法的行为。

第二十三条 对于检查中发现的违反本办法的行为,由市委组织部、市公务员局、市财政局、市审计局等有关部门责令改正,追回资金,并予以通报。对相关责任人员,按规定予以党纪政纪处分;涉嫌犯罪的,移送司法机关处理。

第七章 附则

第二十四条 各单位可以按照本办法规定,结合本单位业务特点和工作实际,制定培训费管理具体规定。

第二十五条 市委组织部、市公务员局组织的调训和统一培训,不适用本办法,按有关规定执行。

第二十六条 市级事业单位培训费管理参照本办法执行。

第二十七条 各区可参照本办法,结合实际研究制定有关管理办法。

第二十八条 本办法由市财政局会同市委组织部、市公务员局负责解释。

第二十九条 本办法自发文之日起施行。《上海市市级机关培训费管理办法》(沪财行〔201435号)同时废止。































上海市市属高等院校预算管理办法(试行)


第一章 总则

第一条 为规范上海市市属高等院校预算编制行为,强化预算管理,根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》、《高等院校财务制度》等法律法规,结合财政部门对预算的管理要求和上海市教育委员会直属高等院校(以下简称“市属高校”)的实际情况,特制定本办法。

第二条 市属高校预算是指市属高校根据事业发展计划和任务所编制的年度财务收支计划。

第二章 市属高校预算是学校经济状况的综合反映,是学校进行各项经济活动的前提和依据。

第三条 市属高校预算的编制、审批、执行、调整、监督等适用本办法。

第四条 市属高校负责编制并上报本校年度财务预算。市属高校应遵循“自下而上、领导集体决策’’的原则,由校长主持本校的预算编制工作。学校财务处是学校预算管理的工作机构。

第五条 上海市教育委员会负责审核、汇总市属高校编制的年度财务预算,形成本市市属高校部门预算。

预算编制依据和原则

第六条 市属高校依据上海市财政局和上海市教育委员会预算管理的要求、学校事业发展规划和年度工作计划,并结合实际的财力,编制本单位年度财务预算。

第七条 市属高校编制年度财务预算须遵循以下原则:

一、大收大支、综合预算;

二、量入为出、收支平衡;

三、突出重点、统筹兼顾;

四、管理规范、节约高效;

五、公正、公平,可持续发展;

六、严格控制财务风险,不得编制赤字预算。

第三章 预算编制内容和方法

第八条 预算由收入预算和支出预算两部分组成。收入预算由财政补助收入、事业收入、其他收入三部分组成;支出预算由人员经费、公用经费和专项经费三部分组成。

第九条 市属高校年度支出预算编制主要采用零基预算法。

第十条 人员经费预算的编制方法

一、人员经费来源主要由财政补助收入、事业收入、其他收入三部分组成。

二、人员数按照市属高校上年度9月末的实际在编人员数编制。

三、财政补助收入安排的人员经费按照财政规定的开支项目和范围按实编制。

四、未列入财政补助收入安排的人员经费由事业收入和其他收入补充。

第十一条 公用经费预算的编制方法

一、公用经费来源主要由财政补助收入和事业收入组成。

二、在预算编制前,市属高校须依照本单位上年度9月末的实际在校生折算成标准学生数,并按财政部门当年核定的生均公用经费标准定额编制公用经费。

三、事业收入中应安排一定比例用于补充公用经费。

第十二条 专项经费预算的编制方法

一、上海市教育委员会建立专项项目数据库管理系统,对专项项目及其经费预算实行项目库管理。

二、市属高校应根据事业发展规划建立“专项经费项目数据库”,并根据项目建设的必要性、可行性和紧迫性原则,按轻重缓急排序,编制年度专项经费预算。

三、市属高校申请的专项项目必须是上海市教育委员会在专项经费预算管理中已经确定的类别。市属高校不得擅自设立专项项目类别。

四、专项经费预算实行滚动预算,专项项目数据库实行开放式管理,每年年中可对库内项目进行补充申报。市属高校须按项目建设的必要性、可行性和紧迫性原则,按照轻重缓急排列项目。

第四章 预算编制的程序

第十三条 市属高校编制本单位年度财务预算,须按照“二上二下”的编报审批程序进行。

第十四条 每年9月上旬,市属高校应按照“人员经费按实际、公用经费按定额、专项经费按需求、待核经费按比例”的原则,编制并向上海市教育委员会上报第一次预算(以下简称“一上预算”)。 市属高校在“一上预算’’时,应撰写预算编制说明,详细说明预算编制的依据、预期的效果和项目的可行性。

第十五条 每年10月上旬,市属高校根据上海市教育委员会第一次下达预算(以下简称“一下预算”)的控制数,按照轻重缓急、优化支出结构的要求,对“一上预算”进行调整,编制并向上海市教育委员会上报第二次预算(以下简称“二上预算”)。上海市教育委员会根据上海财政局核准的年度教育事业预算下达第二次预算(以下简称“二下预算”)

第十六条 市属高校年度财务收支应严格按照“二下预算”执行。

第五章 预算执行和调整

第十七条 预算一经批复,原则上不得进行调整。

第十八条 预算中纳入政府采购、国库直接支付的项目,须严格执行相关法律法规的规定。

第十九条 待核经费的管理和使用,执行“项目管理、专项申报”原则,在每年1 O月底前向上海市教育委员会申报项目,经批准后实施。

第二十条 专项经费的管理和使用须遵循下列原则

一、市属高校在编报年度预算时,须详细说明各专项经费项目的立项依据、预期效果和项目可行性。

二、专项经费项目一经批复,市属高校须根据批复的预算对专项经费实行单独核算,做到专款专用;并在本单位的核算系统中为专项经费项目设置单独的项目编号,不得随意挪用。

三、在每季末与每年年终决算时,市属高校须向上海市教育委员会上报经批准的专项经费项目执行情况、预算批复和执行的对照情况。

四、专项经费项目执行结束后,专项经费如有结余,经上海市教育委员会批准,可将结余部分转入学校事业基金;如发生超支,学校应在支出预算中予以弥补。

五、上海市教育委员会通过专项经费项目数据库对专项经费实行全过程跟踪监督,确保专项经费的使用内容与批复内容保持一致。

第二十一条 市属高校如因环境、政策法规等发生重大变化,以及学校重大的战略决策调整或新增重大建设项目等实际情况发生变化,须对预算进行调整的,由学校提出书面申请,报上海市教育委员会和上海市财政局审核批准后方可调整执行。

第六章 预算绩效评价和监督检查

第二十二条 市属高校应建立预算执行情况分析制度,按季度定期向上海市教育委员会上报学校预算执行情况分析报告和绩效评价报告。 绩效评价报告应对项目经费支出的结构、使用效益及项目取得的效益进行分析评价。

第二十三条 市属高校应建立、健全经费使用和管理的内控制度和监督机制,对预算的支出情况进行全程监督,做到审批手续完备、账目清晰、内容真实、核算准确,确保资金的安全和有效使用。

第二十四条 市属高校的审计部门应根据《中华人民共和国审计法》对预算的完整性、合法性及执行情况进行审计并报告有关情况。

第二十五条 上海市教育委员会负责对市属高校的预算执行情况进行检查,并有权提出整改要求。市属高校根据整改要求,在规定期限内进行整改并书面报告整改情况。

第二十六条 市属高校如存在违反财经规章制度以及违反本办法的行为,上海市教育委员会将视情节轻重采取书面警告、通报批评、停止拨款、取消项目等方式予以处罚,并可取消其他经费的申报资格。

第七章 附则

第二十七条 市属高校应根据本办法制定本校预算管理的具体办法,并报上海市教育委员会备案。

第二十八条 上海市教育委员会所属其他预算单位的预算管理工作,参照本办法执行。

第二十九条本办法由上海市教育委员会负责解释。

第三十条本办法自颁布之日起施行。


上海市教育委员会

二〇〇六年七月十三日
































学院制度
















上海农林职业技术学院预算管理办法


第一章 总  则

第一条 为加强学院预算管理,提高预算编制的科学性,强化预算执行的约束力,根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》、《高等学校财务制度》等法律法规,并结合我院实际情况,特制定本办法。

第二条 学院预算是指学院根据事业发展计划和任务编制的年度财务收支计划。学院预算是学院经济状况的综合反映,是学院进行各项经济活动的前提和依据。

第三条 学院预算管理实行“统一领导、归口管理、分级负责”的管理体制。财务处是学院预算管理的工作机构(部分经济科目需要经相关职能部门核定),由各分管预算部门院级领导负责,按照“一级管好一级,一级向一级负责”的经济责任制工作原则开展预算管理工作。

第四条 学院预算需根据“口径”的范围,既要反映学院资金收支全貌,又要利于掌握和控制学院收支总体规模。预算时要与会计核算保持统一口径,及时分析、考核预算执行情况。

第二章  预算编制依据和原则

第五条 学院依据上海市财政局和上海市教育委员会有关预算管理工作的要求、学院事业发展规划和年度工作计划,结合实际的财力,编制年度财务收支预算。

第六条  预算编制必须坚持“量入为出、收支平衡”的原则。根据学院事业发展规划和预算年度可能取得的各项收入情况,量力而行,量财办事,统筹安排支出项目,不编制超出学院综合财力的赤字预算。

第七条  收入预算遵循完整性与稳健性相结合的原则。完整性是指凡是纳入学院统一管理的收入都要纳入学院预算,稳健性是指对不确定性收入不作为预算收入的编制依据。

第八条  支出预算贯彻“统筹兼顾、分清主次、确保重点、勤俭节约”的原则。学院支出预算根据学院当年财力,按轻重缓急的原则安排支出预算。在资金安排上处理好稳定与发展的关系,在确保人员经费和学校正常运行经费的前提下,合理安排学院事业发展的项目支出。

第九条  预算编制坚持“公开、公正、公平”的原则。要从学院和各部门的实际需要出发,科学论证编制程序和方法、标准和定额、资金分配等,努力做到客观、公正、透明,确保预算资金分配的合理性。

第三章 预算编制与审批程序

第十条  学院年度预算编制实行“二上二下”的编报审批程序。

财务处会同相关职能部门,依据市财政局和市教委对学院年度预算编制工作的要求,提出学院各部门“预算控制数”建议方案,报院务会、党委会审核通过后下达到各部门。学院各部门按“预算控制数”提出部门“一上预算”计划(相关经济科目经职能部门核定),经部门分管院领导审阅同意后,提交财务处。财务处对各部门的“一上预算”计划进行审核、分析、汇总,提出学院“一上预算”建议方案,报院务会、党委会审核通过后上报市教委。

财务处根据市财政局和市教委下达的学院“一下预算”控制数,按照轻重缓急、优化支出结构的要求,对学院各部门的“一上预算”计划提出调整要求,形成学院各部门“一下预算”控制数。学院各部门在“一下预算”控制数内,根据财务处的要求调整“一上预算”计划,形成学院各部门“二上预算”计划,提交财务处。财务处对各部门的“二上预算”计划进行审核、汇总,形成学院“二上预算”方案,报院务会、党委会审核通过后上报市教委。

财务处根据市财政局和市教委下达的学院“二下预算”数,对照各部门的“二上预算”计划,形成各部门的“二下预算”建议方案,报院务会、党委会审核通过后下达到各部门。

在“二上二下”的过程中,各部门与财务处随时可就预算问题进行协商、讨论,及时、充分地交流有关预算信息。

学院年度预算编制工作通过“预算管理平台”完成编报审批程序。

第四章  预算编制内容

第十一条 预算由收入预算和支出预算两部分组成。收入预算由财政补助收入、事业收入(含教育收费)、其他收入组成;支出预算由人员经费支出、公用经费支出和专项经费支出组成。

第十二条 人员经费预算的编制方法

(一)人员经费来源由财政补助收入、事业收入(含教育收费)和其他收入等组成。

(二)人员数按照财政规定日期的实际在编人员数编制。

(三)财政性经费安排的人员经费按照财政规定开支的项目和范围按实编制。

(四)未列入财政性经费安排的人员经费由事业收入(含教育收费)和其他收入补充。

第十三条 公用经费预算的编制方法

(一)公用经费来源主要由财政补助收入、事业收入(含教育收费)和其他收入等组成。

(二)学生人数按照财政规定日期的实际在校学生人数编制。

(三)各部门的业务经费按前三年的预算执行平均数作为参考,综合学院当年实际财力合理编制。

(四)学院预留公用经费总额的5%作为机动费。

第十四条 专项经费预算的编制方法

(一)专项经费来源主要由财政补助收入、事业收入(含教育收费)和其他收入等组成。

(二)根据学院事业发展规划,学院组织立项申报工作,组织专家对相关部门申报项目进行充分立项论证,并根据项目建设的必要性、可行性和紧迫性原则,依据轻重缓急予以排序,提交院务会讨论审议通过后进入学院“项目库”。

(三)除不可预见的特殊项目外,原则上只有纳入学院“项目库”管理的项目才能安排经费预算。

第五章  预算执行和调整

第十五条 学院年度财务收支严格按照“二下预算”执行,杜绝超支,结余核销。

第十六条 预算中纳入政府采购、国库直接支付的项目,须严格执行相关的法律、法规和执行程序。

第十七条 专项经费项目一经批复,财务处须根据批复的预算对专项经费实行单独核算,做到专款专用。

第十八条 预算一经批复,原则上不得进行调整。如需对财政批复的预算进行调整,应遵循必需、必要的原则,要依据充分、理由合理,说明翔实、测算准确。先在部门预算总额内调剂,因特殊情况等需追加经费预算,必须在学院财力允许的情况下,按照学院预算调整的规定程序和权限进行调整。

调整金额在5万元以下(不含5万元),由相关部门提出调整申请,经财务处负责人签署意见后报分管该部门的院领导和分管财务处的院领导审核;调整金额在5万元以上,10万元以下(不含10万元),除完成以上审批程序外,还需报院长审批;调整金额在10万元以上,除完成以上审批程序外,还需提交院务会、党委会审议通过。财务处根据市财政局《关于进一步规范市级部门预算动态调整管理的通知》(沪财预〔201437号)的规定,向市教委和市财政局提出调整申请,市财政局和市教委审核同意后,正式调整预算。

第六章  预算绩效评价和监督

第十九条 学院建立预算执行情况分析制度。财务处定期向学院各预算部门反馈预算执行情况,并向各分管院领导和院主要领导汇报预算执行情况。

第二十条 学院建立健全经费使用和管理的内控制度和监督机制,对预算的支出情况进行全程监督,做到审批手续完备、账目清晰、内容真实、核算正确,确保资金的安全和有效使用。

第二十一条 审计室根据《中华人民共和国审计法》对各预算部门的预算完整性、合法性及执行情况进行审计并报告有关情况。

第七章  附  则

第二十二条 本办法自发布之日起施行。

第二十三条 本办法由财务处负责解释。
































上海农林职业技术学院经费编码规则


第一章  总  则

第一条  为规范财务行为,严肃财经纪律,提高工作效率,保证服务质量,确保学院各项工作正常开展,根据《会计法》、《高等学校财务制度》和《会计基础规范》等有关规定,结合学院实际情况制定本规则。

第二条  本规则适用于上海农林职业技术学院各类经费。

第三条  对各类经费实行统一编码规则,有助于教职工清晰地掌握经费的各项信息。

第二章  经费编码规则

第四条  经费编码采用11位,分为四段,每段之间用“-”连接,经费编码规则为XXXXXXXXXXX。 

XX

XXXX

XX

XXX

第一段

资金来源

第二段

资金性质

第三段

设置年份

第四段

核算子项目

第五条  第一段编码有两位字段:第一位字段为英文大写字母A,第二位字段为数字15,分别表示不同资金来源。其中:

A1表示财政补助收入;

A2表示教育事业收入;

A3表示非同级财政拨款;

A4表示其他资金收入;

A5表示八项收入。

第六条  第二段编码有四位字段:第三、四位字段为数字0199,分别表示不同资金性质。其中:

01表示人员经费;

02表示公用经费;

1099表示项目经费。

第五、六位字段为数字0199,表示按资金小类进行排列,没有特殊含义。

第七条  第三段为年份字段,表示资金的设置年份。如2016年设立的经费,即为16。经常性项目可以用00表示。

第八条  第四段编码最长有3位字段,表示子项目序列号。子项目序列号仅反映在同类经费中的排序,没有特殊含义。

第三章  科研、教研和教学建设经费编码规则

第九条  科研、教研经费编码采用11位,分为四段,每段之间用“-”连接,经费编码规则为XXXXXXXXXXX。;

XXX

XXXX

XX

XX

第一段

资金类别性质

第二段

资金来源

第三段

开题年份

第四段

核算子项目

第十条  第一段编码有三位字段:第一位字段为英文大写字母A,第二位字段为英文大写字母K(科研)、J(教研)或X(教学建设),第三位字段为数字0102,分别表示不同资金性质。其中:

AK1表示财政性科研经费;

AK2表示非财政性科研经费;

AJ1表示财政性教研经费;

AJ2表示非财政性教研经费;

AX1表示财政性教学建设经费;

AX2表示非财政性教学建设经费。

第十一条  第二段编码有四位字段:第四、五位字段为数字0109,分别表示不同资金来源。其中:

01表示来自国家部委局;

02表示来自市教委;

03表示来自市农委;

04表示来自市科委;

05表示来自市绿化局;

06表示来自松江区;

07表示来自学院;

08表示来自行企业;

09表示来自其他单位。

第六、七位字段为数字0109,分别表示课题不同类别。其中:

01表示优青课题;

02表示晨光项目课题;

03表示曙光项目课题;

04表示科技兴农课题;

05表示自然科学基金项目;

06表示浦江计划课题;

07表示攻关项目;

08表示软课题;

09表示其他课题。

第十二条  第三段编码有两位字段,表示课题的开题年份。如2016年设立的经费,即为16

第十三条  第四段编码最长有2位字段,表示子项目序列号。子项目序列号仅反映在同类经费中的排序,没有特殊含义。

第四章  附  则

第十四条  各项经费的使用必须严格遵守国家财经纪律和政策法规,符合上级部门以及学院各项财务制度要求,与学院教学、科研等各项业务直接相关,严格执行预算和经费开支范围。

第十五条  本规则由财务处负责解释。

第十六条  本规则自发布之日起实行。





























上海农林职业技术学院结余资金管理办法(试行)

2017622


第一条 为规范结余资金管理,盘活资金资源,提高使用效益,根据《关于进一步做好盘活财政存量资金工作的通知》[国办发(201470]及《关于2015年清理市级预算部门结转结余资金的通知》[沪财预(201529号文]等文件精神,结合我院实际,制定本办法。

第二条 本办法所称结余资金是指项目已完成或终止而形成的剩余资金,按来源分为财政性结余资金、非财政性结余资金。财政性结余资金来源于中央和地方各级财政性拨款,非财政性结余资金来源于我院教育事业收入、其他收入及非财政性专项。

结转两年以上的财政性资金,原则上作为结余资金管理。

第三条 管理原则:分类管理、规范使用、统筹兼顾、注重绩效。

第四条 财务处是结余结转资金的归口管理部门,全面负责结余结转资金的统计、清理、汇总和处理。

第五条 按照财政有关规定,财政性结余资金全部上缴国库,统筹用于下年度重点支出。非财政性结余资金由学院统筹使用到学科专业建设、人才队伍建设等方面。

第六条 部门预算额度使用期限为一年,当年年底前结束使用。当年财政预算中形成的结余资金(额度)由财政收回。

第七条 拨入专款资金使用期限原则为两年。如项目管理办法有其他规定的,依照项目管理办法执行。

第八条 拨入专款资金的支出应符合学校各项财务管理规定。结余资金原则上不得用于在职人员工资福利支出以及“三公经费”支出等。

第九条 各部门要科学合理编制年度经费预算并规范使用,对因主观原因未能完成当年工作任务而造成较多结余资金的部门,要逐步减少今后预算经费及项目申报数量,年度经费预算结余情况纳入部门年度绩效考核。

第十条 本办法自公布之日起实行,由财务处负责解释。

第十一条 本办法如有与上级文件不符的,以上级文件为准。







上海农林职业技术学院

学生奖助基金管理办法(试行)

2017628


为贯彻落实《上海市教育委员会关于转发〈教育部关于进一步加强高等学校学生资助工作机构建设的通知〉的通知》(沪教委学〔200655号)、《关于事业单位提取专用基金比例问题的通知》(沪财教〔201242号)等文件精神,进一步做好我院学生资助工作,规范资助经费的管理使用,确保经济困难学生完成学业,特制定本办法。

一、奖助基金的来源

学院每年从学费收入中提取10%经费及企业、社会团体、个人捐赠的资金设立学生奖助基金。

二、奖助基金的适应范围

奖助基金用于学生奖学金、助学金、学费补助、困难补助、勤工助学、“绿色通道”入学及其他学生资助活动等项目支出。

三、奖助基金的管理使用

按照分工负责、相互协作的原则,由学生处统筹负责,学生处、财务处、审计室及各系部共同负责学生奖助基金的管理使用。

1.各系部负责学生资助政策宣传教育、家庭经济困难学生认定、奖助基金的初评和材料整理工作。

2.学生处负责指导、监督各系部执行资助工作的落实及政策宣传,负责汇总、审核各系部报送的奖助申请材料,并上报学院资助工作领导小组审批。

3.财务处负责奖助基金的资金提取和预决算,并根据奖助基金评审结果,及时将奖助资金发放到受奖助学生的个人银行卡。

4.审计室负责审计奖助基金的管理、使用情况。

5.奖助基金的提取和使用纳入学院预决算管理,专款专用。任何部门和个人不得截留、挤占、挪用,对弄虚作假,截留、挤占、挪用奖助基金的行为,将按照学院有关规定进行处理。

本办法解释权归财务处,自公布之日起执行。









上海农林职业技术学院

科研经费管理与监督工作管理办法(试行)


第一章  总则

第一条  为进一步规范科研经费的管理与监督,提高科研经费的使用效益,促进科研活动的持续健康发展,根据国家和上海市有关文件精神,特制定本办法。学院教研等其他研究性经费管理与监督依据本办法。

第二条  学院科研经费管理工作实行学院、各相关职能部门、各部门和单位、项目(课题)负责人四级管理体制。

(一)学院是科研经费管理的责任主体,院长对本院的科研经费管理承担领导责任,分管领导对科研经费管理承担分管责任。

(二)各相关职能部门分别承担科研经费的服务、指导、管理、监督等具体责任。

科研管理部门主要负责科研项目(课题)的申报管理,做好科研经费使用的政策宣传和培训;协调财务管理部门指导项目(课题)负责人编制经费预算;核定科研经费的类型,审核科研外协费的拨付,跟踪合同经费到位、拨付情况;办理技术合同登记和技术收入的核定;建立科研项目(课题)及经费管理使用预警防控平台;配合财务管理部门做好科研项目经费的使用、审核、监督工作。

财务管理部门主要负责科研经费的财务管理和会计核算,协同科研管理部门指导项目(课题)负责人编制项目(课题)经费预算并负责经费预算审核,加强科研项目(课题)核算,监督、指导项目(课题)负责人按照项目(课题)预算或合同约定以及有关财经法规,在其权限范围内使用科研经费。定期上网公布项目(课题)到款;审查项目(课题)决算;协助项目(课题)负责人结题审计。

资产管理部门主要负责科研经费购置设备的管理,建立学院统一的常规耗材集中定点采购机制,加强资源共享,防止资产流失和浪费。

审计部门主要负责科研经费的审计监督。

纪委、监察部门主要负责对科研管理和财务等部门执行各项科研经费管理规定的情况进行监督检查,对监督对象在科研经费管理和使用中的违纪违规行为进行查处,并对失职、渎职部门或责任人进行问责。

其他有关部门根据工作职责,配合做好科研经费管理监督相关工作。

(三)各部门和单位党政负责人对本部门科研经费使用共同承担监管责任。各部门和单位负责人要对本单位科研项目(课题)的经费加强管理监督;做好科研经费的初审工作;做好经常性的政策和法制宣传教育、廉洁从业教育和警示教育。

学院将科研经费管理情况纳入对各部门和单位负责人业绩考核范围。

(四)项目(课题)负责人是项目(课题)第一直接责任人。科研项目(课题)负责人要切实履行对科研经费使用的直接责任,依法依规按实际需要、规定的用途、支出范围和支出标准,细化预算支出内容,提高预算编制的真实性、科学性、规范性。对科研成果的真实性和科研经费使用的合规性、合理性、真实性、相关性承担相应责任,自觉接受上级和有关部门的监督检查。

第三条  学院在预算中设立一定数额的科研经费,主要用于支持院级项目(课题)和纵向项目(课题)的经费配套以及科研发展所需的各项开支。

第二章  科研经费的列支范围

第四条  学院科研项目(课题)经费开支范围主要包括以下部分:

(一)设备费:指科研项目(课题)所必须的专用仪器设备的购置、租赁、运输和安装费。所需购置的仪器设备,必须按国家和上海市政府采购制度的有关规定执行采购,并纳入学院资产统一管理。设备采购应当采购本国产品,确需采购进口产品的,必须按照《政府采购进口产品管理办法》实行审核管理。

(二)实验材料费:指项目(课题)研究所必需的实验材料、药品、试剂、燃料等消耗性物品的购置费,标本、样品的加工、包装及运输费等费用。

(三)测试化验加工费:指项目(课题)实施期间,因本单位不具备条件而委托外单位进行试验、分析、化验、检测、加工的费用。

(四)外协费:因本单位不能独立完成,须与其他单位合作协作共同完成项目(课题)任务所需要的费用。子项目(课题)要有合同或协议,明确合作协作的研究内容和各科目支出的经费预算,确保各子项目(课题)预算汇总数与项目(课题)总预算一致。

(五)劳务费:指项目(课题)研究过程中,支付给项目(课题)临时参与人员的劳务性费用。在编制预算经费时,需明确支付对象、列出编制依据和数量等,结合相关人员投入项目(课题)的工作时间等因素合理编制。

(六)专家咨询费:指项目(课题)研究过程中,支付给参与项目(课题)研究的专家咨询费用,依照学院相关规定执行。咨询费不得支付给课题组成员及课题管理的相关人员。

(七)资料印刷费:指项目(课题)研究过程中所发生的业务资料、书刊、专业软件、复印、印刷等费用,以及论文版面费和专利申请相关费用。

(八)会议费:指为进行项目(课题)研究、开发而组织的会议,依照学院会议管理规定执行。

(九)差旅费:指为进行项目(课题)研究、开发而进行调研或赴外地收集材料所发生的费用(含出差补助、住宿费、交通费等),以及参加与研究有关的专题技术、学术会议的费用。依照学院差旅费管理规定执行。

(十)培训费:本项目(课题)开展培训直接发生的各项费用支出,包括住宿费、伙食费、培训场地费、讲课费、培训资料费、交通费、其他费用。依照学院培训管理规定执行。

(十一)验收、鉴定费:指科研项目(课题)在验收、评审、鉴定时所发生的费用。

(十二)其它费用:指与项目(课题)研究、开发直接有关的其他支出(如邮递费、水电费等)。

第三章  科研经费的使用与管理

第五条  纵向和横向科研经费,不论其资金渠道来源,必须全部纳入学院财务统一管理,进行集中核算。不纳入学院统一管理的项目(课题),学院不承认其科研工作量。

第六条  学院按规定对纵向和横向项目(课题)到帐经费收取一定比例的间接费用后,一次性下拨。院级项目(课题)经费按照经费预算实行分年度下拨,当年下拨经费须当年用完,年底如仍有结余,则全部收回上交财政。

第七条  纵向和横向项目(课题)经费使用范围应严格按照项目(课题)主管部门有关经费使用规定、管理办法及学院财务管理规定执行。

第八条  项目(课题)经费支出管理:

(一)单笔经费支出低于1000元(含1000元),可由2名经手人签名,经项目(课题)负责人审核签字后直接报销。其中,差旅费、劳务费和专家咨询费等三项费用须经各部门和单位负责人审核签字后方可报销。

(二)单笔经费支出在10002000元(含2000元),可由1名经手人签名,需经项目(课题)负责人、各部门和单位负责人审核签字后方可报销。

(三)单笔经费支出超过20003000元(含3000元),需经项目(课题)负责人、各部门和单位负责人、科研管理部门负责人审核签字后报销。

(四)单笔经费支出超过3000元,需经项目(课题)负责人、各部门和单位负责人、科研管理部门负责人审核签字,并报分管领导审批后报销。

(五)一个人独立承担的项目(课题),其经费使用除本人签字外,须由所在部门和单位负责人签字证明,科研管理部门负责人审核签字后,按上述三款要求报销。

第九条  项目(课题)经费支出应严格按照立项部门批准的预算执行,项目(课题)实施中发生的会议费、差旅费、国际合作与交流费等三项支出之间可以调剂使用,但不得突破三项支出预算总额。

第十条  项目(课题)经费报销严格执行银行卡支付或银行转账方式支付制度。各项目(课题)所发生的会议费、差旅费、资料印刷费等,按规定实行“公务卡”结算。设备费、大宗材料费和测试化验加工费、劳务费、专家咨询费等支出,必须通过银行转账方式结算。未经批准,不得通过现金等方式结算。

第十一条  项目(课题)承担人员不得擅自调整外拨资金。所有划转的科研经费必须由科研管理部门、财务管理部门和国有资产管理部门按合同或计划任务书共同审批、办理。合作(外协)单位是公司、企业的,应提供收款单位法人营业执照、组织机构代码证、税务登记证、资质证书等相关资料。项目(课题)负责人应对合作(外协)业务的真实性、相关性负责。

第十二条  项目(课题)结题后需办理结帐手续。纵向和横向项目(课题)按照立项部门结帐规定执行;院级项目(课题)经费按照学院财务管理制度执行,结余经费全部收回。

第四章  科研经费的监督

第十三条  项目(课题)结题时,院级项目(课题)经费使用情况须接受财务内审,纵向和横向项目(课题)经费使用情况按立项部门要求进行审计。

第十四条  学院审计部门对科研项目(课题)经费使用规范及风险控制进行审查和评价。根据学院科研项目(课题)的具体情况,每年编制科研项目(课题)审计工作计划,并对科研项目(课题)经费使用情况实施审计,对重大或重点科研项目(课题)开展全过程跟踪审计。

第十五条  科研项目(课题)经费使用情况审计结果,作为项目(课题)申请和科研经费预算分配的重要依据。审计部门对审计检查中发现的问题,提出改进建议和应对措施。对审计检查中发现违规违纪违法行为的,报学院纪委、监察部门进行相应处理。

第十六条  学院纪委、监察部门负责监督检查科研经费管理各相关部门落实工作职责情况,定期或不定期的对科研项目(课题)合同签订、经费使用、经费划转、资产管理和结题结账等情况实施监督检查,建立预警防控机制。

第十七条  建立信息公开系统,逐步实现科研项目(课题)从申报、评审、立项、执行到验收的全过程数字化管理。

第十八条  各部门和单位要依据工作职责,严肃查处科研活动中的违规违纪违法行为。

第十九条  违反科研行为规范的,应视情节轻重,按规定给予约谈警示、通报批评、暂停项目(课题)执行和项目(课题)拨款、责令整改、终止项目(课题)执行和项目(课题)拨款、追回已拨项目(课题)资金直至取消项目(课题)承担者一定期限内项目(课题)申报资格等处理。有下列情况之一者,构成违纪的,要依据《事业单位工作人员处分暂行规定》和《财政违法行为处罚处分条例》等规定,视情节轻重给予警告、记过、降低岗位等级或撤职等处分;涉嫌犯罪的,移交司法机关依法追究其刑事责任;其中涉及违犯党纪条规的,要依据有关规定视情节轻重给予相应党纪处分。具体有:

(一)以任何方式隐匿、私自转让、非法占有国有资产或利用国有资产谋取私利;

(二)编造虚假合同和编制虚假预算等行为;

(三)违反规定自行调整预算和挤占、挪用、截留科研经费以及超范围、超标准、超概算使用科研经费等行为,特别是发生的会议费、差旅费、国际合作与交流费等三项支出突破预算总额的行为;

(四)虚编考察调研费、会务费、差旅费,或者以考察调研或会议名义赴外埠旅游度假的行为;

(五)提供假发票、假合同等虚假财务会计资料套取项目(课题)经费的行为;

(六)以虚构人员名单等方式虚报冒领学生助研经费、劳务费和专家咨询费的行为;

(七)虚编设备购置费或购置与项目实施无关设备的行为;

(八)通过虚构测试化验内容、提高测试化验支出标准等方式违规开支测试化验加工费等;

(九)虚编合作协作事项,违规将科研经费转拨、转移到利益相关单位或个人的行为;

(十)其他违反相关规定的行为。

第二十条  建立校内科研项目(课题)“黑名单”制度,将严重不良信用记录者计入“黑名单”,违反第十九条规定的教职工将阶段性或永久性取消其申请财政资助项目或参与项目管理的资格。

第五章  附则

第二十一条  本《办法》自正式公布之日起实行。如与上级有关政策规定不一致的,以上级有关规定为准。

第二十二条  本《办法》由科研管理部门负责解释。

上海农林职业技术学院维修工程项目经费管理办法


第一章 总 则

第一条 为进一步规范和加强学院维修类工程项目经费管理工作,提高经费使用效率,根据上级部门的相关要求和学院的财务报销规定,制定本办法。

第二条 维修类工程项目经费管理的主要内容包括项目经费预算、核算、决算管理。

第三条 维修工程项目由后勤处归口管理。

第二章 维修工程项目经费预算管理

第四条 财务处根据后勤处提供的维修工程项目概算及相关部门批复的项目投资计划或建议书,结合学院财力,合理安排维修工程项目经费。

第五条 维修工程项目建设资金来源主要是财政拨款、学院自筹等。

第六条 维修工程项目经费管理遵循专款专用的原则,必须按规定用于经批准的工程建设项目,不得截留、挤占和挪用。

第七条 后勤处根据批准的工程项目立项建议书、开工项目文件、施工合同和有关协议,按进度向财务处报批用款计划,财务处根据核定的用款计划安排资金。

第三章 维修工程项目核算管理

第八条 维修工程项目建设成本是工程项目管理的核心内容之一。所有工程项目建设的相关支出均应计入工程成本。

第九条 维修工程项目按单项工程项目进行核算管理。由后勤处根据学院财务报销审批权限的规定报批,送财务处审核支付。

第十条 当年必须完成的报建类项目,预付工程款一般不超过该工程项目量的50%。非报建类项目预付工程款一般不超过该工程项目量的30%。根据财务管理和资金支付的要求,后勤处在办理支付预付工程款时,需向财务处提供以下资料:

(一)经过招标后甲、乙双方签订的施工合同及其他第三方工程咨询服务合同;

(二)收据或发票。

第十一条 工程项目进度款的支付

(一)工程项目进度款累计支付额不得超过合同总金额的85%

(二)无预算、超预算的工程款、材料款、设备款不予支付。特殊情况由院务会研究决定。

第十二条 未经审计的在建工程项目不能办理财务结算,支付工程项目进度款在审计结算前留足工程合同总额15%的尾款,待项目竣工决算后,按照审定金额及审计意见办理工程项目费用的结算。若审定金额超过合同总额的5%时,后勤处应按有关程序签订补充协议,经院务会批准后调整合同价款,财务处方可按补充协议付款。

第十三条 维修工程项目保修金按审定金额的5%提留。在保修期满后,经有关部门验收合格,凭验收合格报告,按合同规定条款支付保修金。

第四章 工程项目决算管理

第十四条 维修工程项目竣工决算后,认真做好工程项目档案资料的归集工作、提供材料及已付款项的清理工作。根据工程审计要求,交付审计,待审计通过后,提供以下材料,方可按审核会签顺序送财务处进行决算。

(一)提供审计部门出具的工程决算审核核定书;

(二)工程决算书;

(三)验收报告;

(四)发票。

第十五条 财务处应认真清理和核对已支付的工程进度款、应收款项等,按规定办理竣工决算手续。

第十六条 维修工程项目竣工后,办妥竣工验收和资产交接手续,转入交付使用资产,资产管理部门必须及时办理固定资产入账的相关手续。

第五章 附 则

第十七条 本办法由财务处负责解释和修订。

第十八条 本办法自发文之日起执行,未尽事宜执行国家及学院有关文件规定。













上海农林职业技术学院“三公经费”使用管理监督办法


第一章  总则

第一条  为加强“三公经费”使用管理监督,厉行勤俭节约,反对铺张浪费,推进党风廉政建设,根据《党政机关厉行节约反对浪费条例》《党政机关国内公务接待管理规定》《因公临时出国经费管理办法》《教育部关于勤俭节约办教育建设节约型校园的通知》等规定,制定本办法。

第二条  本办法所称“三公经费”,是指学院因公出国(境)经费、公务车购置及运行经费、公务接待经费。

第三条  “三公经费”使用应当遵循以下原则:

(一)“严格预算执行,先预算后支出”的原则;

(二)厉行节约的原则;

(三)申报审批原则;

(四)严格标准、高效透明的原则。

第二章  监督管理

第四条  健全管理制度。建立健全《上海农林职业技术学院因公出国()经费管理办法》《上海农林职业技术学院公务活动用车管理暂行办法》和《上海农林职业技术学院公务接待管理暂行办法》等“三公经费”管理制度,坚持用制度管权管事管人,强化制度约束力。

第五条  严格执行制度。严格执行预算总额控制和先行审批制度;严格控制因公临时出国(境)团组数量和规模,不得安排照顾性、无实质内容的一般性出访和考察性出访,严禁以各种名义变相公款出国(境)旅游;严格接待审批程序和开支标准,不得将无实质内容的学习交流和考察调研等活动纳入接待范围;严禁用公款相互宴请,不得用公款报销或者支付应由个人负担的费用。

第六条  加强财务管理。加强对“三公经费”的预算管理,完善“三公经费”支出的预算支出标准体系,提高预算科学化和精细化水平,严格控制“三公经费”总额。“三公经费”报销时应按有关制度规定、标准、项目等严格审核,报销凭证应当包括财务票据、相关公函、审批表、派车单和接待清单等。

第七条  加强审计监督。开展专项审计监督,将“三公经费”预算执行与决算审计工作列入年度审计计划,对“三公经费”的真实、合法、效益情况进行审计,形成专项审计报告,督促整改违纪违规问题。

第八条  加强纪检监察监督。纪检监察部门加强对“三公经费”使用情况的监督检查,将“三公经费”使用情况列入各部门监督检查内容和党风廉政建设责任制考核内容;认真受理群众举报和有关部门移送的线索,严肃查处违纪违规问题。

第三章  责任追究

第九条  建立“三公经费”使用责任追究制度。对违反相关管理规定的,发现一起、查处一起,并实名进行通报,依纪依法追究责任,对负有领导责任的部门负责人或者有关领导干部实行问责。

第十条  有下列情形之一的,追究相关人员的责任:

(一)采取弄虚作假等手段违规取得审批的;

(二)违反审批要求擅自变通执行的;

(三)违反管理规定超标准或者以虚假事项开支的;

(四)利用职务便利假公济私的;

(五)有其他违反审批、管理、监督规定行为的。

第十一条  有下列情形之一的,追究部门主要负责人或者有关领导干部的责任:

(一)本部门违反“三公经费”使用规定问题严重,干部群众反映强烈的;

(二)指使、纵容本部门人员违反相关规定的;

(三)其他对“三公经费”使用负有领导责任的。

第十二条  反本办法规定情节较轻的,给予批评教育、责令作出检查、诫勉谈话、通报批评等处理;情节较重的,依照《中国共产党纪律处分条例》《上海农林职业技术学院教职工处分暂行规定》等给予相应的党纪政纪处分;涉嫌违法犯罪的,移送有关机关依法追究责任。

第四章  附则

第十三条  本办法由党办、院办、财务处负责解释,自印发之日起执行。








附件1

上海农林职业技术学院因公出国(境)经费管理办法


第一章  总则

第一条  为了规范和加强学院因公出国(境)经费管理,加强预算监督,提高资金使用效益,保证外事工作的顺利开展,根据《财政部、外交部关于印发〈因公临时出国经费管理办法〉的通知》(财行〔2013516号)、《财政部、国家外国专家局关于印发〈因公短期出国培训费用管理办法〉的通知》 (财行〔20144号)和《国家外国专家局、财政部关于调整中长期出国(境)培训人员费用开支标准的通知》(外专发〔2012126号),结合学院实际情况,制定本办法。

第二条  本办法适用于我院因公组派临时代表团组出国、因公短期出国(境)培训和中长期出国(境)培训。因公临时出国(境),是指因公出国考察、访问、交流学习、合作研究、出席国际会议等活动;因公短期出国(境)培训,是指90天以内(不含90天)的出国(境)培训;中长期出国(境)培训,是指90天以上(含90天)的出国(境)培训。

第三条  本办法适用于学院年度预算因公出国(境)经费以及其它经费渠道来源的出国(境)项目。

第四条  严格控制因公出国(境)规模,规范因公出国(境)经费管理。

第二章  预算管理和审批管理

第五条  因公出国(境)经费应当全部纳入预算管理,贯彻落实厉行节约的要求,在核定的年度因公出国(境)经费预算内,组织安排出国(境)活动,不得超预算或无预算安排出访团组。

第六条  出访团组实行计划审批管理,因公出国(境)应当坚持因事定人的原则,不得因人找事,不得安排照顾性和无实质内容的一般性出访,不得安排考察性出访。学院参加由上级部门组团出访,拟出访随团人员名单由院务会议讨论、院长审批,上报党委会通过,其出国费用按照有关通知由国际合作交流处办理手续。

第七条  因公出国(境)经费的支付,应当严格按照国库集中支付制度和公务卡管理制度的有关规定执行。各代表团和出国人员严格执行各项费用开支标准,不得擅自突破。

第八条  出访团组应当事先填报《因公出国(境)任务和预算审批意见表》,由国际合作交流处和财务处分别出具审签意见,明确审核责任。出国任务、出国经费预算未通过审核的,不得安排出访团组。

第三章  经费管理

第九条  因公临时出国(境)经费包括:国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、公杂费和其他费用。经费管理要求和开支标准参照《因公临时出国经费管理办法》(财行〔2013516号)执行。

第十条  因公短期出国(境)培训费用包括:培训费、国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、公杂费和其他费用,其中,培训费是指出国培训团组用于授课、翻译、场租、资料、课程设计、对口业务考察或业务实践活动等在国外培训所必须发生的费用,经费管理要求和开支标准参照《因公短期出国培训费用管理办法》(财行〔20144号)和《因公临时出国经费管理办法》(财行〔2013516号)执行。

第十一条  中长期出国(境)培训人员费用开支标准分为“高级职称”人员开支标准和“普通职称”人员开支标准两类。费用开支项目包括:伙食费、住宿费、交通费、通讯费、书籍资料费、医疗保险费和零用费等。经费管理要求和开支标准参照《国家外国专家局、财政部关于调整中长期出国(境)培训人员费用开支标准的通知》(外专发〔2012126号)执行。

第十二条  国际旅费按照下列规定执行:

(一)选择经济合理的路线。出国人员应当优先选择由我国航空公司运营的国际航线,由于航班衔接等原因确需选择外国航空公司航线的,应当事先报经国际合作交流处和财务处审批同意。不得以任何理由绕道旅行,或以过境名义变相增加出访国家和时间。

(二)按照经济适用的原则,通过政府采购等方式,选择优惠票价,并尽可能购买往返机票。

(三)因公出国购买机票参照《公务机票购买管理操作手册》(2015)执行,财务处应当根据《航空运输电子客票行程单》等有效票据注明的金额予以报销。

(四)出国人员均乘坐飞机经济舱、轮船三等舱、火车硬卧或全列软席列车的二等座,发生的国际旅费据实报销。出国人员乘坐国际列车,国内段按国内差旅费的有关规定执行;国外段超过6小时以上的按自然(日历)天数计算,每人每天补助12美元。

第十三条  出国人员根据出访任务需要在一个国家城市间往来,应当事先在出国计划中列明,并报国际合作交流处和财务处批准。未列入出国计划、未经批准的,不得在国外城市间往来。出国人员的旅程必须按照批准的计划执行,其城市间交通费凭有效原始票据据实报销。

第十四条  住宿严格按照规定的标准执行,在规定的住宿费标准之内予以报销。

第十五条  伙食费和公杂费按照下列规定执行:

(一)出国人员伙食费、公杂费可以按规定的标准发给个人包干使用。包干天数按离、抵我国国境之日计算。

(二)根据工作需要和特点,不宜个人包干的出访团组,其伙食费和公杂费由出访团组统一掌握,包干使用。

(三)外方以现金或实物形式提供伙食费和公杂费接待我代表团组的,出国人员不再领取伙食费和公杂费。

第十六条  出访团组在国外期间,收受礼品应当严格按有关规定执行。原则上不对外赠送礼品,确有必要赠送需报批,按照厉行节俭的原则,选择具有民族特色的纪念品、传统手工艺品和实用物品,朴素大方,不求奢华。

第十七条  出国签证费用、防疫费用、国际会议注册费用等凭有效原始票据据实报销。出国人员必须购买保险,凭有效原始票据据实报销。

第十八条  中长期出国(境)培训人员在外培训期间岗位工作量津贴停发。因公出国(境)人员在国(境)外另有单位或国(境)内其它单位提供工资、津贴的,学院可酌情减少学院支付的补贴金额,但减少后的补贴金额与国(境)外单位或国(境)内其它单位的补贴之和不得低于外专局、财政部制定的国(境)外补贴标准。

第十九条  因公出国(境)人员回国报销费用时,须凭有效票据填报审核签字的报销单。各种报销凭证须用中文注明开支内容、日期、数量、金额等,并由经办人签字。财务处应当对因公临时出国团组提交的出国任务批件、护照(包括签证和出入境记录)复印件及有效费用明细票据进行认真审核,严格按照批准的出国团组人员、天数、路线、经费预算及开支标准核销经费,不得核销与出访任务无关的开支。

第二十条  出国人员违反本办法规定或持因私证照出国(境),除相关开支一律不予报销外,按照《财政违法行为处罚处分条例》等有关规定严肃处理,并追究有关人员责任。

第四章 附则

第二十一条  因公临时赴香港、澳门、台湾地区的,适用本办法。

第二十二条  对与我新建交或未建交国家,相关经费开支标准暂按照经济水平相近的邻国标准执行。

第二十三条  本办法自发布之日起执行,同时废止《上海农林职业技术学院关于因公出国(境)培训人员费用开支标准的规定》(沪农职院〔201539号)。

第二十四条  《财政部、外交部关于印发<因公临时出国经费管理办法>的通知》(财行〔2013516号)、《关于印发《因公短期出国培训费用管理办法》的通知》(财行〔20144号)、《国家外国专家局、财政部关于调整中长期出国(境)培训人员费用开支标准的通知》(外专发〔2012126号)请至国际交流合作处网站查询。

第二十五条  本办法由学院国际合作交流处和财务处负责解释。





























附件2

上海农林职业技术学院公务用车管理办法


第一条  为贯彻落实中央八项规定精神,切实推进党风廉政建设,厉行勤俭节约,确保学院各类公务用车使用管理规范、安全、节约、高效,坚决遏制公务用车使用管理中各类违纪现象的发生,根据《党政机关公务用车配备使用管理办法》(中办发〔20112号)、《教育部关于深入贯彻落实<党政机关厉行节约反对浪费条例>的通知》(教办〔201312号)等有关文件精神,结合学院实际,特制定本办法。

第二条  本办法所称公务用车,是指由上海农林职业技术学院名义出资购置或纳入学院资产管理的,用于学院教学、科研、行政管理、后勤保障服务等各类业务及公务活动的机动车辆。

第三条  公务用车经费纳入学院“三公经费”的管理范畴,按照政府采购和学院财经纪律有关规定,规范公务车经费使用。公务用车应加强日常维护与保养,严格按照规定实行定点保险、定点维修、定点加油、定点处置制度,确保不影响正常用车。

第四条  公务车辆配备、更新应严格按照《党政机关公务用车配备使用管理办法》(中办发〔20112号)、《党政机关公务用车预算决算管理办法》(财行〔20119号)和《党政机关公务用车选用车型目录管理细则》(工业和信息化部、国务院机关事务管理局、中共中央直属机关事务管理局公告2011年第40号)等文件的具体规定执行,按节俭、节能、环保、适用的原则,优先采购小排量、低能耗、经济型的国产汽车。国资处负责学院各类公务用车的购置与租赁,其他部门不得自行购置或租赁。

第五条  任何部门不得以各种名义,无偿或有偿借用、占用学院各附属企业或者其他单位的车辆。

第六条  学院购置或租赁公务用车的经费,由国资处根据学院批准的公务用车购置计划或签订的租赁合同,向财务处申报,经学院批准后纳入年度预算统一安排。其中,购置公务用车的计划和预算,需报经市教委、市财政批准后方可实施和使用。

第七条  学院对购置或租赁的公务用车实行集中管理,统一调度。

第八条  校内各部门因各类业务或公务活动需要用车,应优先考虑使用公共交通。确因工作需要使用学校公务用车,应提前向后勤处提出申请,由后勤处根据实际情况统一进行调配。各使用部门应服从调配,不得随意指定用车车型和驾驶员,并应严格按照规定用途使用公务车辆,不得公车私用。

第九条  全院所有的公务用车均应实行车辆使用登记制度,由专人负责管理和登记公务车辆使用情况。记录内容应包括公务用车使用日期、使用时间、使用单位(部门)、用车事由、交车时间、加油情况、驾驶员及乘用人姓名等信息。

第十条  公务车一般不得驶离本市区域。确因工作需要驶离本市区域的,须事先报请车辆管理部门同意,并严格履行外出登记和返沪核销手续。

第十一条  校内各部门因各项业务或公务活动需要而发生的地铁、轻轨和公交车费用可按规定在相应的部门或项目资金中作为市内交通费凭据按实报销。使用校内公务车辆的,应按学院规定的收费标准办理校内转账结算。

第十二条  除后勤处外,其他校内部门不得报销任何与车辆有关的保险费、维修费、汽油费等车辆运行及维护费,也不得再聘用专职驾驶员。

第十三条  后勤处应加强对公务用车的管理,所有公务车辆在完成公务活动后,应停放在学院指定的区域,以确保车辆安全。

第十四条  纪委(监察室)负责公务用车管理办法执行情况的监督检查。各部门、单位领导干部要以身作则,严格遵守有关规定,抓好本部门、本单位的贯彻落实,对执行不到位的,依照党纪政纪有关规定处理。

第十五条  本办法从印发之日起执行。此前有关公务车辆管理规定与本办法不一致的,按本办法执行。

第十六条  上海市农业学校、具有独立法人资格的附属单位、校办企业公务用车管理参照本办法执行。

第十七条  本办法由后勤处负责解释。









附件3

上海农林职业技术学院公务接待管理暂行办法


第一条(制定依据)  根据《党政机关厉行节约反对浪费条例》《党政机关国内公务接待管理规定》及《上海市党政机关国内公务接待管理办法》,结合学院实际,制定本办法。

第二条(适用范围)  本办法适用于学院各二级单位(部门)及所属单位的国内公务接待活动。

第三条(工作原则)  公务接待应当坚持有利公务、务实节俭、严格标准、简化礼仪、高效透明、尊重少数民族风俗习惯的原则。

第四条(接待范围)  本办法所称公务是指出席会议、考察调研、学习交流、检查指导、执行任务、对口支援等公务活动。

第五条(公务邀请)  需邀请其他单位或个人参加的公务活动,经分管领导审批同意后,向受邀方发送正式邀请函。

第六条(责任主体)  学院国内公务接待工作实行分级负责、对口接待。党办、院办负责牵头以下接待:上级领导来院视察指导工作,院级重要会议与重大活动,以及经院领导批示由党办、院办牵头的其他接待活动,并安排相关院级领导出席。其他国内公务接待由相关职能部门、系部等二级单位牵头负责,如有关活动内容涉及学院多个二级单位,可由党办、院办协调。

第七条(接待审批)  公务接待要严格执行审批制度,如实填写学院国内公务接待审批单,上报接待单位负责人及分管院领导审批,对能够合并的公务接待统筹安排。无公函的公务活动和来访人员一律不予接待。公务活动结束后,接待单位应当如实填写接待清单,并由相关负责人及分管领导审签后方可报销。

第八条(接待规范)  公务接待应根据“节约、简朴”的接待要求,严格按照规定标准安排交通、住宿、餐饮等接待事宜,严控超标准、超范围接待。

(一)住宿安排。需要安排接待对象住宿的,接待单位可以提供帮助,来访人员住宿费应当回单位报销。住宿用房原则上安排在校内招待所,若校内招待所无法满足接待需要的,应就近安排。住宿用房以标准间为主,接待省部级干部可以安排普通套间。接待单位不得额外配发洗漱用品。除必要工作人员外,学院陪同及工作人员一律不安排住宿。住宿标准参照201611日起调整的《中央和国家机关国内差旅住宿费标准调整表》。

(二)用餐安排。接待对象一般应按规定自行用餐。如确需由接待单位安排用餐,日常用餐标准为每人每天不超过100元,客饭标准为每人每餐不超过50元;确因工作需要,经党办、院办协调后可安排一次由院领导参加的工作用餐,用餐标准为每人不超过100元,用餐场所安排在校内食堂或校内招待所。应严格控制陪餐人数,接待对象在10人以内的,陪餐人数不得超过3人;超过10人的,不得超过接待对象人数的三分之一。工作餐供应家常菜,不得提供鱼翅、燕窝等高档菜肴和用野生保护动物制作的菜肴,不得提供香烟和高档酒水,不得使用私人会所、高消费餐饮场所。

(三)交通安排。接待出行应简化安排,一般安排集中乘车,合理使用车型,严格控制随行车辆,校内出行活动尽量步行,严格按规定控制陪同人数。

(四)其它。一般不安排接待对象校外的参观游览活动。如有特殊情况,须经分管院领导批准。不得超标准接待,不得组织旅游和与公务活动无关的参观,不得组织到营业性娱乐、健身场所活动,不得安排专场文艺演出,不得以任何名义赠送礼金、有价证券和土特产品等。

第九条(财务管理)  国内公务接待经费严格按照“三公经费”管理,实行总额归口控制。二级单位国内公务接待经费归口院办统一预算。应按照学校财经纪律要求履行严格的经费预算、报销、决算手续,未经批准的接待费用一律不予报销。

(一)禁止在接待费中列支应由接待对象自行承担的差旅、会议、培训、场地租用、医疗等费用。

(二)禁止以举办会议、培训为名,列支、转移、隐匿接待费开支。

(三)禁止在各类教学、科研等专项经费中列支公务接待费。

(四)禁止借公务接待名义列支其他支出。

第十条(费用报销)  国内公务接待费报销凭证应当包括原始票据、派出单位公函或接待单位邀请函、接待清单。支付方式应严格按国库集中支付制度和公务卡管理有关规定执行。原则上采用银行转账或公务卡方式结算。

第十一条(信息公开)  公务接待情况按年度予以公开,接受监督。

第十二条(责任追究)  对公务接待中发生违规违纪行为的,一经查实,严肃追究相关负责人、直接责任人的责任,并予以通报。

第十三条(解释)  本办法由党委办公室、院长办公室会同财务处、纪委、监察室等部门负责解释。

第十四条(施行)  本办法自公布之日起施行。学院有关外事接待办法,由国际交流合作处另行制定。学院国内公务接待的其他规定与本办法不一致的,按本办法规定执行。


上海农林职业技术学院

内涵建设项目资金使用管理办法(试行)


第一条 为加强学院内涵建设项目专项资金的管理,保证项目顺利实施,提高专项资金使用绩效,依据国家有关法律法规,参照市教委发布的上海高校内涵建设专项资金的使用管理办法的规定,特制定本办法。

第二条 本办法适用范围为教育部、财政部批准的“高等职业学校提升专业服务产业发展能力”项目、上海市教委批准的内涵建设“085工程重点专业建设项目所涉及的专项资金的使用与管理。

第三条 学院内涵建设项目专项资金的使用遵循“总体规划、分年实施;项目管理、专款专用;单独核算、节俭高效”的原则。

第四条  学院内涵建设项目专项资金的使用与管理按照学院相关财务制度执行,实行学院、系、专业负责人、项目负责人分级责任制,财务处依据有关规定对经费使用的合法性、合理性和有效性实施全面监督,并做好相关沟通与协调。

第五条  内涵建设项目专项资金应按现行事业单位财务规则核算,各项费用支出按有关规定执行,凡使用“专项资金”形成的资产均应纳入固定资产实行统一管理。

第六条  “专项资金”必须专款专用,不得随意改变资金使用方向和内容;各项目应严格按照建设方案中的预算执行,并达到承诺的预期目标。

第七条  专项资金不得用于发放工资性的津贴补贴,不得提取管理费,不得用于支付罚款、偿还贷款、支付利息、捐赠赞助、对外投资以及与申报项目无关的支出。不得用于违反财经纪律的支出。

第八条  内涵建设项目的费用支出,包括师资队伍建设经费、业务费(含人才培养模式改革、教研科研、社会服务等经费)、设备购置费等。属于政府采购范围的,应按照政府采购的有关规定执行。各项费用按下列科目、比例列支,总额不得突破教育部、市教委下拔的资金额度。

1、仪器设备费:约占总费用的50%;包括:教学、科研仪器设备购置及其运行维护费等。

2、师资建设费:约占总费用的20%;包括:培训费、进修费、考证费、企业挂职费、兼职教师费、双师(结构)团队建设费、特聘教授科研启动费、重大科研成果和教学成果的奖励费等。

3、业务费:约占总费用的30%;包括:办公费、印刷费、邮电费、交通费、差旅费、会议费、租赁费、耗材费、通讯费、资料费、版面费、研讨费、专家和临时人员(含助研)的咨询和劳务费、校企合作学生培养费、技能鉴定费、技术服务费、国际交流与合作的招待费、出国费等。

第九条  内涵建设项目专项经费的使用科目、比例,如遇特殊情况需进行调整的,应由项目负责人、专业负责人提出申请,系主任审核,报领导小组审批后方可调整,调整幅度不得超过项目总费用的5%

第十条  所有与内涵建设项目专项资金有关的人员,都要严格遵守国家财经纪律,同时接受主管部门和财政、审计、监察等部门的监督和检查,发现问题,及时纠正。如因使用、管理不善,违法违规造成专项资金损失浪费的,将追究有关人员的责任。

第十一条 本办法由财务处负责解释。

第十二条 本办法自公布之日起试行。




上海农林职业技术学院

学生食堂伙食价格平抑基金实施细则(试行)


第一条  根据《上海市教育委员会、上海市财政局关于印发〈上海高校学生食堂伙食价格平抑基金管理办法(试行)〉的通知》(沪教委后〔20131号),结合学院实际,制定本细则。

第二条  学生食堂伙食价格平抑基金(以下简称“平抑基金”)设立目的是用于伙食成本快速、大幅上涨,对学生食堂(含实训基地学生食堂)进行补助,确保学生食堂价格和质量基本稳定,减轻学生基本生活压力。

第三条  学院每年应按照不低于上一年度学费总收入2%比例标准设立当年度平抑基金,具体为按每年每生不低于100元的标准提取(中专学生参照执行)。

第四条  平抑基金由学院统筹学费收入、政府补贴和其他收入及上一年度结转的平抑基金等渠道设立。

第五条  当食品价格出现异常波动、涨幅剧增时,可能导致平抑基金与食堂实际需要补贴出现资金缺口,学院须从其他渠道筹措资金对平抑基金进行补充。

第六条  学院成立由分管后勤、财务、学生和监察的院级领导组成平抑基金管理委员会,其主要职责是审核批准基金的使用。

第七条  平抑基金管理委员会下设办公室和平抑基金使用效果情况监督评价组。办公室由后勤处、财务处、学生处等部门负责人组成;监督评价组由学院伙食委员会和其他人员组成。

第八条  平抑基金的财务由学院财务处统一管理。

第九条  平抑基金用以对直接为学院学生提供基本伙食保障的学生食堂进行临时性成本补贴。其中,享受补贴的社会餐饮服务企业必须接受学院的统一监管和领导,认真执行与学院自办学生食堂相同的伙食价格政策。

第十条  符合以下条件之一的,学院可启动平抑基金:

(一)上级主管部门明文要求的;

(二)根据政府部门发布的居民消费价格指数(CPI)季度同比涨幅达到或超过3%,或者CPI中的食品价格指数季度同比涨幅达到或超过10%

(三)居民消费价格指数(CPI)季度环比涨幅达到或超过3%,或者CPI中的食品类价格指数季度环比涨幅达到或者超过10%

(四)边疆地区、贫困边远地区、少数民族地区等学生来校学习培训人数较多,时间较长,需要从伙食成本上进行补贴的;

(五)为调控学生伙食价格、确保学生食堂平稳运行,学院根据实际情况认为应当启动时。

第十一条  启动平抑基金的程序

(一)由学院后勤处根据实际情况以专项报告形式向基金管理委员会办公室提出申请;

(二)基金管理委员会办公室对申请内容进行审核并提出意见。对确需使用基金的,在核定额度及范围后,按照“三重一大”及学院财务审批规定,上报基金管理委员会审核和相关会议讨论批准;

(三)批准后由学院财务处将资金拨付到学生食堂专用账户,由学院后勤处组织实施。

第十二条  平抑基金使用效果情况监督评价组要随时掌握学院学生食堂饭菜价格和质量变化情况,定期向平抑基金管理委员会反馈学生食堂饭菜价格、质量变化情况和学生合理诉求。

第十三条  通过使用平抑基金,学生食堂饭菜价格必须保持相对稳定。确保菜品高、中、低价格比例合理、规范,确实做到满足各层面学生的伙食要求。

第十四条  平抑基金的使用应严格遵守本市有关法律法规及学院财务会计制度,做到公开透明、独立核算、专款专用,平抑基金管理委员会应定期对基金运作情况进行研究,学院审计部门应全程监控,跟踪审计,并出具年度审计报告。

第十五条  本实施细则自发布之日起执行。




上海农林职业技术学院

现代高等职业教育质量提升计划专项资金使用管理办法


第一条  为了进一步加强学院现代高等职业教育质量提升计划专项资金使用管理,提高资金使用效率,根据市教委《关于印发〈“十二五”上海市高等教育内涵建设市级教育专项资金使用管理办法〉的通知》(沪财教〔201199号),特制定本办法。

第二条  学院现代高等职业教育质量提升计划专项资金(以下简称:“专项资金”)为上海高等教育内涵建设市级教育专项资金,主要用于经市教委批准的一流专业、双证融通、产教研协同基地、师资培训、技术技能竞赛、信息管理平台等项目。

第三条  学院严格按照上海市高等教育内涵建设市级教育专项资金使用管理办法规定的“总体规划、分年实施;集中使用、突出重点;项目管理、绩效评价;专款专用、专账核算”原则使用管理专项资金。

第四条  学院实行项目负责人制度,项目负责人要严格按照市教委关于专项资金项目可行性研究报告的批复,负责管理资金、组织队伍、按期实施项目建设。

第五条  专项资金由市教委下拨,项目负责人要严格按照批准的专项资金预算执行,不得随意更改资金使用方向和内容。确有必要调整的,应按规定程序报批。专项资金原则上应当年执行,需结转使用的,要按有关规定报批后继续使用。

第六条  专项资金专款专用,各项目负责人要严格按照批复的可行性研究报告和建设方案中所列科目支出。严禁发放工资性的津贴补贴,严禁支付罚款、偿还贷款、支付利息、捐赠赞助、对外投资以及与申报项目无关的支出。若相关子项目在使用与管理上有特别要求的则按子项目要求执行。

第七条  使用专项资金必须按照学院财务报销相关规定执行,凡使用专项资金形成的资产必须纳入学院国有资产统一管理。

第八条  专项资金支出包括人员经费、教学、科研经费、业务费、设备购置费等。专项资金中属于政府采购范围的,要按照政府采购的有关规定执行。专项资金中用于基本建设的项目,要按本市现行基本建设管理规定执行。

1.人员经费:指在项目建设中,用于引进、特聘和培养学科紧缺人才、优秀中青年教师,以及师资队伍建设中的培训费、进修费、考证费、企业挂职费、兼职教师费、双师(结构)团队建设费、以及学生培养等所发生的支出,以及特聘教授科研启动费、重大科研成果和教学成果的奖励费等支出。人员经费的支出必须符合学院有关政策规定。

2.教学、科研经费:指在项目建设中,用于实施重大教育改革研究项目的配套经费;已立项的地方高校内涵建设规划中重大科研和教改项目经费以及引进人才的研究启动经费。属于按课题制管理要求管理的项目资金,其支出管理参照学院科研经费的有关规定执行。

3.业务费:指为完成项目建设任务而必须开支的办公费、印刷费、邮电费、交通费、差旅费、会议费、租赁费、耗材费、通讯费、资料费、版面费、研讨费、专家和临时人员(含助研)的咨询和劳务费、校企合作学生培养费、技能鉴定费、技术服务费、国际交流与合作的招待费、出国费等支出。

4.仪器设备费:指为完成项目建设中,用于学科专业体系建设、拔尖创新人才培养、队伍建设、国际交流与合作等任务购置的必要的教学、科研仪器设备购置及其运行维护费等支出。

第九条  项目负责人以及相关责任人员对专项资金使用的合法性、真实性和有效性负责。

第十条  所有与专项资金管理有关的人员要自觉遵守国家财经纪律,主动接受有关主管部门和财务、审计、纪检、监察部门的监督审计,发现问题及时整改。

第十一条  本办法由财务处会同教务处负责解释。

第十二条  本办法自公布之日起实行。



上海农林职业技术学院

现代学徒制试点工作专项经费使用管理办法(试行)


第一条 为加强学院现代学徒制试点工作专项经费的管理,保证试点工作顺利实施,提高专项资金使用绩效,依据国家、上海市有关要求,结合学院实际情况,特制定本办法。

第二条 本办法适用范围为教育部批准的“现代学徒制试点”项目所涉及的专项资金的使用与管理。

第三条 学院现代学徒制试点工作专项经费的使用遵循“总体规划、分年实施;项目管理、专款专用;单独核算、节俭高效”的原则。

第四条  学院现代学徒制试点工作专项经费的使用与管理按照学院相关财务制度执行,实行学院、系、专业负责人、项目负责人分级责任制,财务处依据有关规定对经费使用的合法性、合理性和有效性实施全面监督,并做好相关沟通与协调。

第五条  现代学徒制试点工作专项经费应按现行事业单位财务规则核算,各项费用支出按有关规定执行,凡使用“专项资金”形成的资产均应纳入固定资产实行统一管理。

第六条  现代学徒制试点工作专项经费必须专款专用,不得随意改变资金使用方向和内容;各项目应严格按照建设方案中的预算执行,并达到承诺的预期目标。

第七条  现代学徒制试点工作专项经费不得用于发放工资性的津贴补贴,不得提取管理费,不得用于支付罚款、偿还贷款、支付利息、捐赠赞助、对外投资以及与申报项目无关的支出。不得用于违反财经纪律的支出。

第八条  现代学徒制试点工作的费用支出属于政府采购范围的,应按照政府采购的有关规定执行。各项费用按科目列支,总额不得突破年度预算下拔的资金额度。

第九条  现代学徒制试点工作专项经费的使用科目、比例,如遇特殊情况需进行调整的,应由项目负责人、专业负责人提出申请,系主任审核,报领导小组审批后方可调整,调整幅度不得超过项目总费用的5%

第十条  所有与现代学徒制试点工作专项经费有关的人员,都要严格遵守国家财经纪律,同时接受主管部门和财政、审计、监察等部门的监督和检查,发现问题,及时纠正。如因使用、管理不善,违法违规造成专项资金损失浪费的,将追究有关人员的责任。

第十一条 本办法由财务处负责解释。

第十二条 本办法自公布之日起试行。


上海农林职业技术学院差旅费管理办法


第一章  总则

第一条  为加强和规范学院差旅费管理,推进厉行节约反对浪费,根据上海市财政局《关于印发〈上海市市级机关差旅费管理办法〉的通知》(沪财行〔20159号)有关规定,制定本办法。

第二条  差旅费是指学院工作人员临时到上海市以外地区公务出差所发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费。

第三条  学院工作人员因公出差必须按出差审批规定报经有关领导批准,从严控制出差人数和天数;差旅费支出要严格控制在预算范围内,严禁超出预算支出差旅费;严禁无实质内容、无明确公务目的的差旅活动;严禁以任何名义和方式变相旅游,严禁异地部门间无实质内容的学习交流和考察调研。

第二章  城市间交通费

第四条  城市间交通费是指学院工作人员因公到上海市以外地区出差乘坐火车、轮船、飞机等交通工具所发生的费用。

第五条  出差人员要按规定乘坐交通工具。乘坐交通工具的等级见下表:

交通工具

级别

火车(含高铁、动车、全列软席列车)

轮船(不包括旅游船)

飞机

其他交通工具

司局级及相当职务人员

火车软席(软座、软卧),高铁/动车一等座、全列软席列车一等座)

二等舱

经济舱

凭据报销

其余人员

火车硬席(硬座、硬卧),高铁/动车二等座、全列软席列车二等座)

三等舱

经济舱

凭据报销

未按规定乘坐交通工具的,超支部分由个人自理。

第六条  到出差目的地有多种交通工具可选择时,出差人员在不影响公务、确保安全的前提下,应当选乘经济便捷的交通工具。

第七条  乘坐飞机的,购买机票必须严格按照市财政局《关于转发〈财政部中国民用航空局关于加强公务机票购买管理有关事项的通知〉的通知》(沪财采〔20156号)精神执行。民航发展基金、燃油附加费可以凭据报销。

第八条  乘坐飞机、火车、轮船等交通工具的,每人次可以购买交通意外保险一份。由学院统一购买交通意外保险的,不得重复购买。

第三章  住宿费

第九条  住宿费是指学院工作人员因公出差期间入住宾馆(包括饭店、招待所,下同)发生的房租费用。

第十条  出差人员应当在住宿费标准限额内,选择安全、经济、便捷的宾馆住宿。住宿费限额标准严格按照市财政局制定的《上海市市级机关差旅住宿费和伙食补助费标准表》(见附表)执行。

第四章  伙食补助费

第十一条  伙食补助费是指对学院工作人员在因公出差期间给予的伙食补助费用。

第十二条  伙食补助费按出差自然(日历)天数计算,按规定标准包干使用。伙食补助费标准严格按照市财政局制定的《上海市市级机关差旅住宿费和伙食补助费标准表》(见附表)执行。

第十三条  出差人员应当自行用餐。凡由接待单位统一安排用餐的,应当主动向接待单位交纳伙食费。

第五章  市内交通费

第十四条  市内交通费是指学院工作人员因公出差期间发生的市内交通费用。

第十五条  市内交通费按出差自然(日历)天数计算,按每人每天80元包干使用。

第十六条  出差人员由接待单位或其他单位提供交通工具的,应向接待单位或其他单位交纳相关费用。

第六章  报销管理

第十七条  出差人员应当严格按规定开支差旅费,费用由所在部门承担。

第十八条  城市间交通费按乘坐交通工具的凭据报销,订票费、经批准发生的签转或退票费、交通意外保险费凭据报销。

住宿费在限额标准之内凭发票据实报销。

伙食补助费按出差目的地的标准报销,在途期间的伙食补助费按当天最后到达目的地的标准报销。

市内交通费按规定标准报销。

未按规定开支差旅费的,超支部分由个人自理。

第十九条  出差人员出差结束后应当及时办理报销手续。差旅费报销时应当提供出差审批单、机票、车票、住宿费发票等凭证。

住宿费、机票支出等按规定用公务卡结算。

第二十条  财务部门要严格按规定审核差旅费开支,对未经批准出差以及超范围、超标准开支的费用不予报销。

实际发生住宿而无住宿费发票的,不得报销住宿费以及城市间交通费、伙食补助费和市内交通费。

第七章  监督问责

第二十一条  各部门要加强对本部门工作人员出差活动和经费报销的管理,对本部门出差审批、差旅费支出及规模控制负责,相关领导、财务部门对差旅费报销进行审核把关,确保票据来源合法,内容真实完整、合规。对未经批准擅自出差、不按规定开支和报销差旅费的人员进行严肃处理。

各部门要自觉接受审计部门对出差活动及相关经费支出的审计监督。

第二十二条  财务部门会同有关部门对各部门差旅费管理和使用情况进行监督检查。主要内容包括:

(一)出差活动是否按学院差旅审批制度履行审批手续;

(二)差旅费开支范围和标准是否符合规定;

(三)差旅费报销和支付是否符合规定;

第二十三条  出差人员不得向接待单位提出正常公务活动以外的要求,不得在出差期间接受违反规定用公款支付的宴请、游览和非工作需要的参观,不得接受礼品、礼金和土特产品等。

第二十四条  违反本办法规定,有下列行为之一的,依法依规追究相关部门和人员的责任:

(一)部门出差审批控制不严的;

(二)虚报冒领差旅费的;

(三)擅自扩大差旅费开支范围和提高开支标准的;

(四)不按规定报销差旅费的;

(五)其他违反本办法行为的。

第八章  附则

第二十五条  本办法由财务处负责解释。

第二十六条  本办法自发文之日起施行。

第二十七条  上海市农业学校差旅费管理参照执行。



上海农林职业技术学院

因公出国(境)培训人员费用开支标准的规定


为了提高学院师资队伍的质量,促进专业建设和师资队伍建设,学院积极支持和推荐教职工到国(境)外进修、培训,为缓解教职工出国(境)进修、培训的后顾之忧,特制定出国(境)培训人员费用开支标准的规定。

一、因公出国(境)人员系指受学院委派出国进修、培训的教职工。

二、因公出国(境)的期限

短期:在90天以内;

中长期:在90天以上(含90天)。

三、因公出国(境)人员在国(境)外的补贴,短期参照《关于印发《因公短期出国培训费用管理办法》的通知》(财行[2014]4号),中长期参照《国家外国专家局、财政部关于调整中长期出国(境)培训人员费用开支标准的通知》(外专发[2012126号)所制定的标准执行。

四、因公出国(境)人员在国(境)外另有单位或国(境)内其它单位提供工资、津贴的,学院可酌情减少学院支付的补贴金额,但减少后的补贴金额与国(境)外单位或国(境)内其它单位的补贴之和不得低于外专局、财政部制定的国(境)外补贴标准。

五、学院组团出访统一支付食宿费用的人员津、补贴不按本规定执行。

六、上述规定适用于各类经费渠道资助的出国(境)项目。

七、上海市农业学校因公出国(境)培训人员费用开支标准参照执行。本办法自发文起实施。由国际交流合作处、财务处负责解释。



上海农林职业技术学院会议费管理办法


第一章 总则

第一条  为贯彻落实中央、上海市有关规定,切实精简会议,改进会风,加强和规范会议及会议费管理,结合学院实际情况,制定本管理办法。

第二条  各部门、各单位召开会议应当坚持厉行节约、反对浪费、规范简朴、务实高效的原则,严格控制会议数量,规范会议费管理。

第三条  各部门、各单位举办或者承办的会议,凡使用纳入学院预算安排的资金均适用本办法。

第二章 会议的审批与管理

第四条  建立会议计划编报和审批制度。除学院常规会议外,年初由党委办公室、院长办公室会同各单位、各部门拟定以学院名义召开的会议计划,按程序报批。已列入计划的会议如遇特殊情况需更改计划,应取得分管院领导同意后,方可调整。

第五条  严格控制会议数量、规模及会期。倡导以网络视频会、现场办公会、座谈会等简约高效的形式开会。主题不明确、准备不充分的会议及能以文件、电话等形式解决问题的不开,时间相近、参会人员相同或交叉的多个会议应合并或套开。参会人员视内容而定,工作人员控制在参会人数的10%以内。会议会期不得超过2天;传达、布置类会议会期不得超过1天;会议报到和疏散时间合计不得超过1天。

第六条  各单位、各部门举办或承办的会议均属于第四类会议。包括小型研讨会、座谈会、评审会、答辩会、论证会、招投标会、论坛、招聘会、宣讲会、签约会等。

第七条  编制好会议的策划及预算。包括会议名称、召开事由、主要内容、时间地点、参会人数、工作人员数、所需经费及列支渠道、拟邀请的院领导等,经分管院领导审批后送党委办公室、院长办公室备案,同时作为财务报销的重要支撑材料。

第八条  会议一般在校内召开。确因工作需要在校外举办会议,应当在四星级以下(含四星)饭店召开,并报分管院领导审批。不得到外省市或高档酒店、会所、度假村召开会议,不得组织会议代表旅游和与会议无关的参观;严禁组织高消费娱乐、健身活动;严禁以任何名义发放纪念品;不得额外配发洗漱用品。无外地代表参加的会议,原则上在校内召开,不安排住宿。

第九条  精简会风及会务安排。会议的牵头或主办部门负责会议会务工作。校内会议一般不设主席台,如需设置,一般只安排与会的主要领导、会议主持人就座。同时做好会议签到、会议记录、会议纪要和归档等工作。会议用餐严格控制菜品种类、数量和份量,安排自助餐,严禁提供高档菜肴,不安排宴请,不上烟酒;工作会议会场一律不专门摆放花草,不制作背景板,不提供水果;不得发放与会议内容无关的宣传资料、画册邮册等;提倡自带水杯和纸笔、自倒茶水。

第三章 会议费用与报销

第十条  会议费开支范围包括会议住宿费、伙食费、会议室租金、交通费、文件印刷费、医药费等。

交通费是指用于会议代表接送站,以及统一组织的会议代表考察、调研等发生的交通支出。会议对确因工作需要,邀请专家、学者和有关人员参加会议所发生的城市间交通费,按照差旅费管理办法的规定报销。

向邀请参会专家发放的咨询费、讲课费等,按《中央和国家机关培训费管理办法》(财行〔2013523号)规定标准在劳务费或咨询费中列支,不得在会议费中列支。

第十一条  会议费开支实行综合定额控制。综合定额标准如下:

会议类别

住宿费(元/人天)

伙食费(元/人天)

其他费用(元/人天)

合计(元/人天)

校内会议


130(每餐不超过60元)

80

210

国内会议

340

130

80

550

(注:该综合定额随国家和上海市相关会议费开支综合定额标准调整而调整)

第十二条  各项费用涉及上表中两项及两项以上开支内容的,可在所涉及的相关经费标准合计金额内统筹使用。不安排住宿的会议,综合定额按照扣除住宿费后的定额标准执行,住宿费不能调剂使用;不安排就餐的会议,综合定额按照扣除伙食费后的定额标准执行,伙食费不能调剂使用。

第十三条  确因工作需要委托其他单位代办会议的,需要签订委托合同。达到招标采购限额标准的纳入招标采购程序。会议费在规定标准内报销。

第十四条  对于全部使用财政预算举办的会议,不得再向参会人员收取费用,严禁转嫁摊派会议费。对于使用多种资金渠道举办的会议,按照成本补偿的原则,可以适当向参会人员收取会议费,收取的标准不能超过综合定额标准。会议费的收取和开支严格执行“收支两条线”的管理规定,收取的费用设专门项目核算。

第十五条  各单位、各部门在会议结束后应当在十个工作日内及时办理报销手续。报销时应当提供会议计划表、会议决算表、会议通知及实际参会人员签到表、饭店等会议服务单位提供的费用原始明细单据、电子结算单等凭证。财务处严格按规定审核会议费开支,对超范围、超标准开支的经费不予报销。

第十六条  对于收取会议费的会议,在会议决算完毕后,会议费结余全额上缴学校。 严禁各单位、各部门借会议名义组织会餐或安排宴请,严禁套取会议费设立“小金库”,严禁在会议费中列支公务接待费。

第十七条  不得使用会议费购置电脑、复印机、打印机、传真机等固定资产以及开支与本次会议无关的其他费用。

第四章 监督检查和责任追究

第十八条  监察审计部门负责对学院会议费管理进行监督检查审计。

第十九条  违反本办法规定,有下列行为之一的,依法依规追究会议举办单位和相关人员的责任:

(一)以虚报、冒领手段骗取会议费的;

(二)虚报会议人数、天数等进行报销的;

(三)违规扩大会议费开支范围,擅自提高会议费开支标准的;

(四)违规报销与会议无关费用的;

(五)其他违反本办法行为的。

有所列行为之一的,由财务处会同有关部门责令改正,追回资金,并报经学院批准后予以通报批评。对直接负责的主管人员和相关负责人,按规定给予行政处分。如行为涉嫌违法的,移交司法机关处理。

第五章 附则

第二十条 本办法中涉及会议费报销的条款由财务处负责解释,涉及会议组织的条款由党委办公室、院长办公室负责解释。

第二十一条 本办法自印发之日起执行。上海市农业学校参照执行。












上海农林职业技术学院培训费管理办法


第一章 总则

第一条 为规范学院培训工作,提高培训效率和质量,加强培训费管理,节约培训费开支,根据《上海市市级机关培训费管理办法》(沪财行〔201745号)的有关规定,结合学院实际,制定本办法。

第二条 本办法所称培训,是指学院及学院各部门使用财政资金在境内举办的三个月以内的岗位培训、任职培训、专门业务培训、初任培训等。

第三条 学院及学院各部门举办培训要坚持厉行节约、反对浪费的原则,由学院人事处统一管理,增强针对性和实效性,保证培训质量,节约培训资源,提高培训经费使用效益。

第二章 计划和审批制度

第四条 学院对各类培训实行计划和审批制度,遵循“先审批、后举办”的报批程序。学院各部门于每年21日前将制订的年度培训计划(包括培训名称、对象、内容、时间、地点、参训人数、所需经费及列支渠道等),经各部门分管领导批准后报学院人事处,经人事处会同财务处审核后报学院院务会或党委会批准后施行。

第五条 年度培训计划一经批准,原则上不得调整。因工作需要确需临时增加培训及调整预算的,经分管领导同意后,报学院党政主要领导审批。

第三章 开支范围和标准

第六条 培训费是指学院及学院各部门开展培训直接发生的各项费用支出,包括住宿费、伙食费、培训场地费、讲课费、培训资料费、交通费、其他费用。

(一)住宿费是指参训人员及工作人员在培训期间发生的租住房间的费用。

(二)伙食费是指参训人员及工作人员在培训期间发生的用餐费用。

(三)培训场地费是指用于培训的会议室或教室租金。

(四)讲课费是指聘请师资授课所支付的必要报酬。

(五)培训资料费是指培训期间必要的资料及办公用品费。

(六)交通费是指用于接送以及统一组织的与培训有关的考察、调研等发生的交通支出。

(七)其他费用是指现场教学费、文体活动费、医药费以及授课教师交通、食宿等支出。

第七条 除讲课费外,培训费实行综合定额标准,分项核定、总额控制。综合定额标准如下:

单位:元/人天

住宿费

伙食费

场地、资料、交通费

其他

合计

340

130

50

30

550

综合定额标准是培训费开支的上限,各项费用可以调剂使用。

15天以内的培训按照综合定额标准控制;超过15天的培训,超过天数按照综合定额标准的80%控制;超过30天的培训,超过天数按照综合定额标准的70%控制。上述天数含报到撤离时间,报到和撤离时间分别不得超过1天。

第八条 讲课费执行以下标准(税后):

(一)副高级技术职称专业人员每学时最高不超过500元;

(二)正高级技术职称专业人员每学时最高不超过1000元;

(三)院士、全国知名专家每半天一般不超过1500元。

讲课费按照实际发生的学时计算,每半天最多按4学时计算。其他人员讲课费参照上述标准执行。

第四章 培训组织

第九条 学院及学院各部门开展培训要优先选择在校内举行,要充分利用学院会议室等内部资源开展培训工作。校内职工在校内参加培训原则上不安排食宿。

第十条 由于条件限制等原因,学院及学院各部门开展培训也可在开支范围和标准内,选择校外培训机构承担培训项目。

第十一条 组织培训的工作人员控制在参训人员数量的5%以内,最多不超过10人。

第十二条 严禁借培训名义安排公款旅游;严禁借培训名义组织会餐或安排宴请;严禁组织高消费娱乐、健身活动;严禁使用培训费购置电脑、复印机、打印机、传真机等固定资产以及开支与培训无关的其他费用;严禁在培训费中列支公务接待费、会议费;严禁套取培训费设立“小金库”。

培训住宿不得安排高档套房,不得额外配发洗漱用品;培训用餐不得上高档菜肴,不得提供烟酒;7日以内的培训不得组织调研、考察、参观。

第十三条 学院或学院各部门组织培训应尽量利用网络、视频等现代化信息技术手段,大力推进自主选学、在职自学等方式,降低培训成本,提高培训效率。

第五章 报销核算

第十四条 报销培训费,应当提供培训通知、实际参训人员签到表、讲课费签收单以及培训机构出具的原始明细单据、电子结算单等凭证。

财务处要严格按照规定审核培训费开支,对未履行审批备案程序的培训,以及超范围、超标准开支的费用不予报销。

第十五条 讲课费、小额零星开支以外的培训费用,应当按照国库集中支付和公务卡管理的有关制度执行,采用银行转账或公务卡方式结算,不得以现金方式支付。

第十六条 培训费由学院承担,纳入年度预算管理,在学院日常公用经费或专项经费中列支。

第六章 监督检查

第十七条 人事处将于每年2月底前将上年度培训计划执行情况(包括培训名称、主要内容、时间、地点、培训对象及人数、工作人员数、经费开支及列支渠道、培训成效等),以适当方式进行公开。

第十八条 学院纪委、监察室、审计室、财务处会同相关职能部门对学院及各部门培训活动和培训费管理使用情况进行监督检查。主要内容包括:

(一)是否存在计划外举办培训的;

(二)培训费开支范围和开支标准是否符合规定;

(三)培训费报销和支付是否符合规定;

(四)是否存在虚报培训费用的行为;

(五)是否存在其他违反本办法的行为。

第十九条 对于检查中发现的违反本办法的行为,由监察室等有关部门责令改正,追回资金,并予以通报;相关责任人员,按规定予以党纪政纪处分;涉嫌犯罪的,移送司法机关处理。

第七章 附则

第二十条 经学院委托,由其他单位承办的相关培训适用本办法。经其他单位委托,由学院承办的相关培训适用本办法。

第二十一条 学院工作人员因公参加其他单位举办的培训所发生的费用报销按照学院有关规定执行。

第二十二条 本办法由财务处会同人事处负责解释,自发文之日起施行。上海市农业学校参照执行。



上海农林职业技术学院学生收费管理暂行办法


第一章 总则

第一条  为加强学生收费管理,维护学院正常的教学秩序,根据《中华人民共和国高等教育法》和财政部、教育部、国家物价局《高等学校收费管理办法》以及教育部《普通高等学校学生管理规定》等有关法规,结合我院实际情况,特制定本办法。

第二条  高等教育是非义务教育,缴纳学费接受高等教育是大学生应尽的义务。全院所有学生必须提高认识,贯彻落实国家关于缴费上学的政策,增强依法缴费的观念,积极主动地按规定足额缴纳学杂费。

第三条  全日制在校学生收费项目主要包括:学费、住宿费以及代办教材费等。成人教育学历班学生收费项目主要包括:学费、代办教材费。所有的学费、住宿费按学年收取,教材等代办费用按学年预收,根据实际支出情况,一学期一统计、一学年一结清,多退少补。

第二章  组织管理

第四条  学院严格执行国家有关学生收费政策,规范收费行为。收费实行公示制度,通过校园网、学生手册、入学通知等形式对收费项目和收费标准进行公示。

第五条  学生必须按规定缴清各项学杂费后才能办理注册和毕业离校手续。

第六条  学院在收取学生学杂费时应使用财政部门统一印制的高等教育学杂费专用收据,并对学费、住宿费收入按照国家有关规定依法实施“收支两条线”管理。

第七条  财务处是学生收费工作的职能部门,负责根据国家和上级有关规定,拟订学生收费项目和收费标准,按规定程序报物价部门批准,并具体组织实施。未经学院批准,任何部门和个人不得擅自设立学生收费项目或调整学生收费标准。

第八条  学院相关职能部门和各系部要高度重视,密切配合,认真做好学生的收费工作。教务处是学籍管理和教材管理的职能部门,负责提供在籍学生信息、学籍变动情况以及代办教材费标准;学生处是资助工作和学生公寓管理的职能部门,负责提供住宿学生信息以及缓缴学生信息;各系部负责做好学生缴费政策的宣传与教育等思想政治工作,负责学生建设银行卡号的维护和通知学生按时在建设银行卡内存入足额费用,并积极做好欠费学生的催缴和督促工作;信息中心负责在籍学生、代办教材费标准和住宿学生等信息的汇总和推送工作,保障学生收费管理系统信息的准确和及时更新。

第三章  收费方式和程序

第九条  学生缴费实行由银行直接在学生银行卡中扣缴的方式,学生应在每学年开学前规定时间内,将需缴的费用存入学生银行卡中,由银行扣缴。财务处原则上不直接向学生收取现金。

第十条  新生由学院向银行统一办理学生银行卡,并将银行卡、缴费标准随录取通知书一起寄给考生本人。学生在报到前,按入学须知上的收费项目和收费标准将应缴费用足额存入银行卡。财务处委托银行扣缴学生学费,并将已扣缴学费的收据打印好,统一发放到学生所在系部,报到时学生到所在系部领取收费收据,凭收费收据到教务处办理入学注册手续。

第十一条  学生银行卡是学生入学及在校期间办理各项缴费以及学校退费、发放奖学金、助学金等事项的结算卡,一人一卡,不得随意销户。因损坏、遗失等原因换卡,应凭新卡、学生证等有效证件及时到财务处办理变更手续。

第十二条  老生应按照放假须知上规定的时间将应缴费用足额存入学生银行卡中,由财务处委托银行扣缴学生学费,并将已扣缴学费的收据打印好,统一发放到学生所在系部,由辅导员发给学生本人,学生凭收费收据办理注册手续。

第十三条  每年7月底前,教务处、学生处应将学生学籍信息和住宿学生发生变动情况及时在各自管理系统中变更;每年8月初,信息中心应将教务管理系统和学生宿舍管理系统中的变动信息及时推送至学生收费管理系统;每年8月底前,财务处应及时、准确收取学生费用。财务处应主动与相关部门核对在校生信息,确保学生收费工作的正常进行。

第十四条  财务处通过校园网收费查询系统及时发布学生缴、欠费信息,学院相关部门、系部及学生个人可登陆学费查询系统,实时查询有关学生的缴费与欠费情况。

第十五条  收费收据是学生缴费凭证,应妥善保管好,遗失不补。

第四章  缓缴与退费处理

第十六条  因家庭经济困难,不能在规定期限内缴清费用的学生,应由本人提交缓缴原因和缴款计划,经学生处审核同意,并报学院分管领导批准后,方可在规定期限内暂时享受学院教育资源。

第十七条  为帮助贫困学生解决缴费困难,学生处应建立“绿色通道”,学院相关职能部门要积极配合,尽可能为学生提供国家助学贷款的方便。对个人申请助学贷款且符合条件的贫困学生,在学生与银行办理贷款期间,可先办理缓缴手续。

第十八条  因故退学休学的的学生,在离校前需办理退费手续。退费手续由学生本人提出申请,由辅导员制《费用单》,经所在系部党政领导复核同意,方可到财务处办理具体退费事宜。办理退费手续时需提供《退学审批单》或《休学审批单》复印件、学生本人身份证复印件、学生本人银行卡复印件、缴费凭证原件等材料。

第十九条  根据上海市教育委员会、上海市物价局、上海市财政局《关于进一步规范本市高校教育收费管理有关问题的通知》(沪教委财〔200738号)文件精神,学生缴纳学费后,因故退学需办理退费的,按学生实际学习和住宿时间,按月计退剩余学费。一学年按9个月计算,每月15日及以下天数按0个月计算,每月15日以上天数按1个月计算;代办教材费按实结算,多退少补。

第二十条  学生在休学期间不缴纳学费、住宿费,学生休、复学时应凭教务处的通知单到财务处办理有关手续,复学后按随读年级标准收费;重读学生按随读年级标准收费;转专业学生按其所转入专业的标准收费。休学时必须主动办理退费,复学后按实际就读时间计算缴费。

第五章 管理措施

第二十一条  学费收入是学院办学经费的主要来源之一,学生缴费情况直接关系到学院正常教学事业的开展。财务处应定期统计缴费情况,及时发布最新的学生欠费信息。各系部学生工作负责人是系部学生收费管理工作的分管领导,随时掌握本系部学生的缴、欠费情况,积极做好欠费学生的思想工作,确保学院预算收入的实现。

第二十二条  对不按时缴清学费,又不按规定办理缓缴手续或无正当理由拖欠学费的学生,学院相关部门按规定予以处理。

第二十三条  财务处定期统计各系部学生学杂费缴纳情况,计算出各系部未交清学费又未办理缓缴手续的学生以及欠费比例。

第六章  附则

第二十四条  本办法自发布之日起执行,由财务处负责解释。



上海农林职业技术学院外宾接待经费管理


第一章  总则

第一条  为进一步规范外宾接待工作,加强外宾接待经费管理,规范外宾接待费报销标准与程序,根据《上海市市级机关外宾接待经费管理办法》(沪财行〔201424号)的通知精神,结合学院实际,制定本办法。

第二条  本办法适用于学院因接待国外、境外来宾而发生费用开支的管理。

第三条  邀请外宾来访应当按照有关外事管理规定,严格执行计划审批规定。由国际合作交流处负责归口管理,统一负责学院外宾接待计划。未经批准,不得对外发出正式邀请或作出承诺。接待计划应当明确外宾团组中由我院招待的人数、天数,费用开支范围以及资金来源、列支渠道、预算等。计划编制必须严格控制在年度外宾接待费预算内。

第二章  预算管理

第四条  外宾接待费应事先纳入学院年度预算,在核定的年度外宾接待费预算内安排外宾接待活动,不得超预算或无预算安排外宾接待。

第五条  对应邀来院的外宾,根据务实节俭、互惠对等原则,以及来访外宾对学院教学、科研、专业建设等工作的必要性和重要性,区分为全部招待、部分招待和外宾自理三类进行接待。

第六条  从严从紧控制外宾接待经费预算,严格执行本办法规定的外宾接待费开支范围与标准,不得擅自突破。

第七条  外宾接待费的报销支付应严格按照国库集中支付和公务卡管理的有关制度执行,采用银行转账或公务卡方式结算,不得以现金方式支付。

第三章  开支范围及标准

第八条  外宾接待经费开支范围主要包括:住宿费、日常伙食费、宴请费、交通费、赠礼等。外宾接待经费原则上不得列支外宾来华国际旅费。

第九条  外宾住宿费按以下规定开支:

(一)外宾住宿应当注重安全舒适,不追求奢华,原则上安排在院内招待所标间住宿。

(二)如确需住院外,原则上按国内人员差旅住宿标准。

第十条  日常伙食费按以下规定开支:

(一)外宾日常伙食招待应当注意节俭,严格根据伙食费标准选择菜品,提倡在学院食堂用餐。

(二)外宾日常伙食费(含酒水、饮料)标准:每人每天不超过300元。

第十一条  宴请费按以下规定开支:

(一)宴请外宾严禁讲排场。原则上应在学院内部招待所安排宴请,宴请过程中不上高档菜肴和酒水,杜绝奢侈浪费。

(二)外宾宴请费(含酒水、饮料)标准:学院举办的宴会,每人每次300元;冷餐、酒会、茶会分别为每人每次150元、100元、60元。(接待高规格的外宾标准参照《上海市机关外宾接待经费管理办法》执行)

(三)外宾在访问学院期间,宴请累计不得超过2次。

第十二条  交通费按以下规定开支:

(一)确需我院提供交通的外宾接待,应当根据实际情况安排。在符合礼宾要求的前提下,外宾出行应当集中乘车,提倡公共交通。

(二)外宾到上海市以外地区访问,确需我院安排交通服务时,原则上提供飞机经济舱、轮船三等舱和火车含高铁/动车二等座和火车硬卧。

(三)外宾途中伙食费按日常伙食费标准执行。

第十三条  对外赠礼按以下规定开支:

(一)对外赠礼应当节约从简,实物礼品应当尽量选择具有中国特色和学院特色的纪念品、传统手工艺品和实用物品,朴素大方,不求奢华。

(二)院领导赠礼每人次礼品不超过200元;如收礼方为副部级及以上领导,或著名专家学者,每人次礼品不超过400元;其他人员,可以视情况赠送小纪念品。

第十四条  外宾来院访问期间,原则上不安排旅游参观活动,各类旅游景点门票应由外宾自理。如确有需要安排,应事先在外宾接待计划中单独列出,并经分管外事工作院领导签字后方可凭据按实列支。

第十五条  外宾在华期间的医药、邮电通讯、洗衣、理发等费用,均由外宾自理。

第四章 陪同人员及经费管理

第十六条  学院陪同人员人数,应当根据礼宾要求,从严掌握。

第十七条  接待重要外宾的重大外交外事活动,学院参加宴请人数应当根据礼宾要求安排。其他宴请,外宾5人(含)以内的,中外人数原则上在1:1以内安排;原则上不安排宴请外国学生。

第十八条  陪同外宾赴上海市以外地区访问期间,陪同人员的伙食费、住宿费、交通费等开支标准按照学院差旅的有关规定执行。确需与外宾同餐、同住、同行的,经院领导批准,可按对应的外宾接待标准实报实销。

第五章  报销管理

第十九条  严格执行学院的财务制度,报销手续按学院财务规定办理。

第六章  附则

第二十条  上海市农业学校参照本办法执行。

第二十一条  本办法由国际合作交流处和财务处负责解释。























上海农林职业技术学院财务报销暂行规定


第一条  为适应财政拨款机制改革,规范学院财务报销行为,进一步健全和完善财务报销制度,根据《中华人民共和国会计法》、《事业单位财务规则》(财政部令第68号)、《事业单位会计准则》(财政部令第72号)、《高等学校财务制度》(财教〔2012488号)以及《高等学校会计制度》(财会〔201330号)等相关规定,结合学院实际情况,制定本规定。

第二条  本规定适用于纳入学院账务核算的各类资金。各项支出均须纳入预算管理,在批准的预算额度内开支。未列入学院年度预算的经费调整,须按照学院“三重一大”规定要求,分别通过院务会议、党委会集体讨论决定向市教委和市财政申报预算调整,批准后纳入预算支出管理。

第三条  支出报销实行限额审单制。按照人员经费、部门经费、专项经费、科研经费、“特色院校”项目经费等分类审批,具体审批权限规定按《报销单》“备注栏”执行。

特色校”项目资金由各项目负责人审签后报分管财务院领导审批。

第四条  公务支出原则上要求使用公务卡,严格现金使用范围。凡一次性支出金额超过1000元的,不得使用现金结算,应当以公务卡、银行转账或者支票支付。公务卡具体管理和工作要求按《上海农林职业技术学院公务卡管理暂行办法》执行。

第五条  需开具支票的,须填写收款单位全称。不得签发无限额的空白支票;支票结算金额起点为1000元;支票付款期为10天。

第六条  严格暂借款(备用金)管理。如确因公有特殊情况需临时借款的,必须填写“暂借款付款凭证”,附合同、协议、通知等相关依据,按审批权限签批。暂借款实行“谁借谁还”和“前帐不清,后帐不借”的原则,年终逾期不结清者,可采取定期公告催讨及行政处罚等方式解决。教职工离校时须结清全部暂借款方可办理离校手续。

第七条  严禁虚构经济业务或通过非法手段取得票据套取国家资金。娱乐、康体、烟酒、消费卡(券)等支出不予报销。

第八条  报销须提供合法、有效、要素完备的原始凭证,票据的内容包括:单位名称(上海农林职业技术学院)、日期、经济内容、数量、金额(大写小写的金额必须相符),开具的发票(收据)需为机打发票(未实行机打发票的地区除外),应印有财政或税务部门监制章和营业单位章。所取得的发票(收据)的经济内容必须按实列支,如统开办公用品、书、耗材、配件等,需附购买处加盖发票章的明细清单;同类、同批次购物在发票额度和项目数允许的情况下不得开具多张发票。

第九条  针对不同的资金报销支出,还需提供必备的附件,如校内转账凭证、批文或合同协议复印件、固定资产卡片、物品清单、验收证明等,具体规定按《报销单》“备注栏”执行。

第十条  从外部门取得的发票如有遗失,应取得原开出部门盖有财务专用章的证明,并注明原发票的号码、金额、内容,或原发票存根复印件加盖财务专用章,并附当事人书面情况报告,经相关负责人及负责财务校领导批准后,方可作原始凭证。

第十一条  票据报销的时效性。为真实反映学院每年的财务收支状况,对取得的票据应及时报销,当年票据当年有效。

第十二条  实行公开招标的新建、维修改造、大型或批量设备购置等项目资金支付时需提供项目启动申请单、中标通知书、合同、验收单、审价报告、固定资产卡片等。

第十三条  支付给本院教职工(包括人事代理人员)个人发放的绩效工资中包含的各类津贴、补贴、奖励等人员经费,原则上不支付现金,统一由人事处制单、拷盘,院领导核准后交财务处进卡发放;非绩效工资部分的补贴、奖励等费用由相关部门制单、审核后上报,经人事处复核、拷盘,院领导核准后交财务处进卡发放。

第十四条  支付给非在职在编人员的劳务费、咨询费、课时津贴等报酬,均须提供身份证复印件或有效身份证号码、银行卡号及开户行,经过人事处复核后,通过银行直接支付到对方银行卡账户,学院对个人所得税实行代扣代缴。

第十五条  发放给校内学生的任何奖励、津贴、补贴、退款等均进卡发放,具体审批手续按原程序和要求办理。

第十六条  学生医药费报销按原办法办理审批手续。

第十七条  差旅费

差旅费报销含市内和外部差旅两种,市内差旅需注明地点或单位;外埠差旅需提交会议通知、外埠差旅审批单或教职工业务培训申请表等,报销标准参照沪财行〔20149号《关于印发〈上海市市级机关差旅费管理办法〉的通知》,具体审批和工作要求按《上海农林职业技术学院差旅费管理办法》执行。

第十八条  会议费

学院各类会议原则上安排在校内召开。报销会议费须附会议审批单、会议议程、会议签到表及费用原始明细单据等凭证,具体审批和工作要求按《上海农林职业技术学院会议费管理办法》执行。学院召开的国际会议参照财行〔20121号文执行。

第十九条  培训费

培训费是指教职员工参加培训发生的各项费用支出,包括住宿费、伙食费、培训场地费、讲课费、培训资料费、交通费及其他费用。报销时需提供培训通知、教职工业务培训申请表等,报销标准参照沪财行〔201435号《关于印发〈上海市市级机关培训费管理办法〉的通知》,及沪财行〔201421号《关于转发〈财政部  国家外国专家局关于印发〈因公短期出国培训费用管理办法〉的通知〉的通知》。具体审批和工作要求按《上海农林职业技术学院培训费管理办法》及《上海农林职业技术学院、上海市农业学校关于因公出国(境)培训人员费用开支标准的规定》执行。

第二十条  因公出国(境)费

因公出国(境)费是指工作人员公务出国()的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、公杂费和其他费用。报销标准参照沪财行〔20147号《关于转发〈财政部外交部关于印发〈因公临时出国经费管理办法〉的通知〉的通知》执行。

第二十一条  因公接待费

招待费是指按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)费用。公务接待实行先审批、后接待,先预算、后报销,谁接待、谁负责,无公函的公务活动和来访人员不予接待。

接待住宿优先安排在学校内部接待场所,按标准结算,不得超标准安排接待住房。用餐地点安排在学院内部餐厅,用餐标准不得超过本市规定的开支标准。具体审批和工作要求按《上海农林职业技术学院公务接待管理实施办法》执行。

第二十二条  公务用车运行维护

公务用车运行维护费是指学院公务用车租用费、燃料费、维修费、过桥过路费、保险费等支出。公务用车报销需按照所属编制单位报销,非本单位车辆费用报销时需提供租赁协议。

第二十三条  固定资产购置

是指用于购置并按财务会计制度规定纳入固定资产核算范围的办公家具、办公设备、专用设备等支出。根据《上海市教育委员会系统事业单位固定资产管理细则》(沪教委国资〔201431号)的规定,固定资产是指使用期限超过一年,单位价值在1000元以上(其中:专用设备单位价值在1500元以上;图书、文物等不计起点单位价值),并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。单位价值虽未达到规定标准,但是耐用时间在一年以上的大批同类物资,作为固定资产管理。

固定资产购置支出按学院相关规定办理报销手续。

第二十四条  教、科研经费管理办法另行修订;学院下属独立核算机构参照本规定执行。

第二十五条  本规定由财务处负责解释。

第二十六条  本规定自发布之日起施行。




































上海农林职业技术学院

关于校内各级负责人经济责任制规定(暂行)


第一章 总则

第一条 为进一步明确我院各级负责人的职责权限,严格财经工作秩序,提高经济决策水平和财务管理水平,根据《中华人民共和国会计法》、教育部、财政部相关文件精神和市教委、市财政的有关要求,结合学院实际情况,特制定本暂行规定。

第二条 建立健全校内各级负责人经济责任制是将各级负责人在经济工作中行使的权利和应承担的经济责任相结合,使相关负责人在经济工作中既按规定行使权利,又按规定履行责任,做到权责统一。

第三条 我院实行“统一领导,集中管理”的财务管理体制。

第四条 党委会审批学院年度财务预算、决算、基本建设计划(教学项目)和限额以上基础设施维修改造计划;审批校内重大经济分配政策和奖励政策等经济事项。

第五条 院务会审核学院年度财务预算、决算、基本建设计划和基础设施维修改造计划;审核校内经济分配政策和奖励政策;审批校内重要财经管理制度、办法。

第六条 学院成立由院长担任组长的财经工作领导小组,统一领导和协调全院的财经工作,主要负责论证和审议学院年度财务预算、决算、基本建设计划和基础设施维修改造计划,论证和审议需提交党委会批准的其他重大经济事项。

第七条 财务处作为学院财务管理的职能部门,对全院的财务工作实行集中管理,对全院财务业务进行指导和监督。各二级单位(部门)的行政负责人是本单位(部门)财经工作的第一责任人,其财会业务接受分管财务副院长的领导。

第八条 各级负责人应根据国家相关的法律、法规和学院的统一财经制度政策,按照一级管好一级,一级带动一级的原则,各司其职,各负其责,把经济责任制的内容贯穿于学院财经工作的全过程。

第九条 学院财务收支活动实行预算管理,当年的综合财务收支预算一经批准,必须严格执行,未经法定程序批准不得突破。

第十条 本暂行规定分院长、分管财务副院长、其他副院长(副书记)、财务处处长、二级单位(部门)行政负责人和财会人员等岗位责任制。

第二章 院长经济责任

第十一条 院长作为学院的法人代表,是学院财经工作的总负责人,拥有全面领导和管理学院财经工作的法定权力,同时对学院的财经工作负有法律责任。

1.贯彻执行国家各项财经法律、法规及学院财经制度;

2.负责学院办学资金筹措领导工作,审阅学院年度财务预算、基本建设和自筹基建计划及办学资金使用计划,并提交院务会或党委会讨论通过;

3.负责审定学院年度财务决算报告,对学院财务工作和会计资料的真实性、完整性负责;

4.负责审签各类经济合同;

5.负责学院国有资产管理的领导工作,督促分管资产管理的副院长及职能部门履行管理职能,完善资产管理制度,维护国有资产产权,保证学院国有资产的安全、完整和保值增值;

6.负责审签学院经济政策、分配制度和重要财务管理制度。

第三章 分管财务副院长经济责任

第十二条 主持学院日常财务管理工作,对分管的工作负责。

1.贯彻执行国家各项财经法律、法规及学院财经制度;

2.组织建立学院财务管理制度,制定及调整校内财经政策;

3.组织编制学院年度财务预算,监督预算执行,确保各项财务收支平衡;

4.合理管理、调度、使用资金,确保资金安全并有效发挥资金时间价值;

5.审查学院年度财务决算,确保对外报送财务报告的真实与完整;

6.协助分管资产副院长维护学院各类资产的安全与完整,防止国有资产流失;

7.对违反国家财政法规和学院财务制度的行为有权制止和纠正,无效时,可提请院长或院务会办理。

8.协调学院科研、财务等相关职能部门执行国家科研政策和学院实施细则。

第四章 其他分管副院长(副书记)经济责任

第十三条 协助院长负责所分管范围的财经工作,负责分管各类专项经费使用效益的监督、检查,对分管单位(部门)的经济活动负有领导责任。

1.遵守国家财经法律、法规和学院财经制度;

2.对分管经费的预算收支执行负责;

3.维护分管单位(部门)的国有资产安全和完整;

4.对分管工作范围的重大投资项目和重大支出项目按照学院关于大额资金使用审批的规定执行,不得擅自决定重大支出项目;

5.遵守学院的财经管理体制,不得在学院规定的财务机构以外另设财务机构或办理财务事项。

6.分管科研的校领导要根据国家主管部门关于科学研究及科研经费使用的有关规定,组织科研处制订相应的实施细则。

第五章 财务处处长经济责任

第十四条 财务处是学院唯一的一级财务机构,财务处处长负责管理学院的日常财经工作,对财务处各项工作及工作人员负全面领导责任。

1.认真贯彻执行国家财经法律、法规和学院财经制度;

2.根据实际工作需要,提出制定或完善校内财经政策和财务制度的建议;

3.依法多渠道组织各项收入;

4.监督预算的执行;

5.对会计资料的真实性、完整性负直接责任;

6.加强资金管理,防止国有资产流失;

7.负责学院财经制度的宣传、贯彻与检查,监督各项财经政策和财务规章制度的贯彻执行;

8.确保财会人员依法履行职责,依法加强对财会人员的继续教育和培训工作。

第六章 二级单位(部门)行政负责人经济责任

第十五条 二级单位(部门)行政负责人作为本单位(部门)财经工作第一负责人,在国家和学院统一的财经政策、财务规章制度的指导下,全面组织领导本单位(部门)的财经工作,并负领导责任。

1.认真贯彻执行国家财经法律、法规和学院财经制度,对本部门财务资料的真实性、完整性负责;

2.依法履行职责,不得授意、指使、强令财务报账人员违法办理报销事项;

3.严格执行学院批准的预算计划,维护预算的严肃性,并按工作计划和项目进展情况合理安排用款进度;

4.完成学院收入指标,认真履行职责,确保各项收入应收尽收,应缴尽缴;

5.本单位(部门)重大财经事项应提请党政联席会议审议,实行集体决策;

6.维护本单位(部门)各类资产的安全、完整;

7.组织实施财务公开制度,接受群众监督;

8.接受学院财务处和审计处的财务监督和检查;

9.未经学院批准,不得对外收费,严禁私设“小金库”;

10.严格执行国家和学院有关科研经费使用的有关规定。

第七章 财会人员经济责任

第十六条  财会人员作为学院各项财会业务的具体操作者,业务上接受上级财务部门的指导和考核,保证学院财会业务的正常进行。

1.遵守国家法律、法规,执行学院的各项财会政策和管理规定,依法履行财务管理职责;

2.根据国家和学院的各项财务规章制度,建立健全我院财务收支、内部控制、成本核算、票据使用、支票领用等财务管理制度;

3.参与编制学院财务收支计划、资金的筹集和使用方案;

4.按照国家《会计法》的有关规定,进行会计核算,编制和上报财务报告,真实反映我院的财务状况和有关情况;

5.做好会计档案的立卷、归档、保管、查阅和依法妥善销毁工作,不得故意销毁会计凭证、会计账簿和其他会计资料。

第八章 经济责任制的落实与考核

第十七条 切实做好经济责任制的落实与考核工作。

1.各级经济负责人上岗前必须进行学习和岗前培训,使其具备必要的经济知识、法律知识,具备懂法和依法办事的必要条件;

2.充分发挥学院审计室的作用,做到监督经费的合理有效使用,帮助提高经费使用效益,保证学院经济活动健康有序地开展,及时处理内审发现的问题,建立严格的内审工作责任制;

3.学院纪检、监察、审计、财务等有关部门有权对各级人员的经济责任制执行情况进行监督、检查;

4.落实经济负责制与人事考核制度相结合,各级经济责任的考核工作要作为干部考核、工作目标管理考核、年度考核的重要组成部分。经济责任考核结果、审计结果将作为经济责任人业绩评定、奖励、惩处、选拔任用的重要依据;

5.对造假、失职、渎职、不认真履行职责等行为,给学院造成经济损失的,给予批评教育;情节严重的,给予政纪党纪处分;构成犯罪的,移交司法机关追究法律责任。

第九章 附则

第十八条 本规定由财务处负责解释,自通过之日起执行。










关于印发《上海农林职业技术学院、上海市

农业学校科研经费预算编制与执行补充说明》的通知


各部门:

《上海农林职业技术学院、上海市农业学校科研经费预算编制与执行补充说明》经院务会讨论通过。现予印发,望认真学习、贯彻执行。

特此通知。

附件:科研经费预算编制与执行补充说明


上海农林职业技术学院

上海市农业学校

2017928


科研经费预算编制与执行补充说明


目前,学院实行的《科研经费管理与监督工作管理办法(试行)》(沪农职院党〔201511号)于2015424日制定。随着政策的不断变化,其中部分条款在具体执行操作过程中尚需进一步明确。为从严提高学校科研经费监督管理要求,加强科研经费预算精细化管理,依据《关于进一步完善中央财政科研项目资金管理等政策的若干意见》(中办发〔201650号)、《上海市科技兴农项目及资金管理办法》,结合学校相关规定,现就课题经费预算编制及报销补充说明如下:

1.设备费:学院立项课题经费中一般不允许购买设备。科研仪器及设备(专用)都需要通过政府采购流程办理,须提前申报预算。

2.实验材料费:预算中应写清楚主要材料的名称、类别、数量及大致费用等,报销时须附出库单(或送货清单等)。材料费一般不设比例限制。

3.测试化验加工费:预算中应写清楚测试的项目、批次、大致费用等,报销时须附清单。

4.外协费:校外课题外协费的支出严格按照任务书或合同书执行。校内项目(课题)经费预算中原则上不列支外协费,实在必要列支外协费的必须与外协单位签订合同或协议,明确合作(或协作)的内容和经费额。同时,报销须附《学院科研项目(课题)外协费支出审批表》,并及时提供外协单位报销单据复印件。

5.劳务费和专家咨询费:劳务费和专家咨询费之和不超过课题总经费的20%,软课题最高不超过40%

6.资料印刷费:购买图书资料等不能自行购买,必须通过图书馆统一购买。具体要求参见《上海农林职业技术学院图书资料采购管理规定》。

7.差旅费、培训费:差旅费、培训费的总和不超过课题总经费的20%,软课题最高不超过30%。培训费可报销与课题研究内容相关培训开具的培训费发票。

8.会议费:会议费可报销与课题研究内容相关会议开具的会务费和会议费发票。学校科研课题会议费实行总额控制。

9.验收、鉴定费:指科研课题在验收、评审、鉴定时所发生的费用。

10.其他费用:主要包括与课题研究相关的收费景点的门票、水电费、办公用品(含优盘,不超过其他费用的50%)、快递费、用于课题调研发放的小礼品、农田野外调查用品等。

11.结题后经费的使用:课题结题验收后结余经费使用按下拔单位规定实施,如无明确规定的,原则上不能再用。课题立项时明确一定比例经费在课题结题验收后拨付的,该部分费用可在需使用时办理暂借款手续,经费到账后冲抵。

12.校外立项课题预算编制另有特别规定的按立项单位相关规定执行。

13.本说明适用于科研和教研项目。

本说明由学校财务处、科研处负责解释,自发布之日起开始执行。











上海农林职业技术学院公务卡使用管理办法


第一章  总则

第一条  为进一步深化财政国库集中支付制度改革,规范学院财务管理,提高公务支出透明度和廉洁性,根据上海市财政局、上海市监察委员会、中国人民银行上海分行关于印发《上海市市级预算单位公务卡管理暂行办法》的通知(沪财库〔200845号)等有关规定,结合学院实际,特制定本办法。

第二条  公务卡是指以教职工(含在职正式教职工和长期聘用的其他工作人员,下同)个人名义,向公务卡代理银行(中国建设银行)申请开立并纳入政府公务卡管理系统、具有一定透支额度和透支免息期、可以用于日常公务开支和财务报销业务的个人信用卡。

第三条  公务卡发放对象为学院教职工。公务卡实行“一人一卡”实名制,教职工个人为公务卡持卡人并承担相应法律责任。

第四条  公务卡结算的适用范围为:办公费、印刷费、咨询费、水电费、邮电费、差旅费、维修(护)费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、公务用车运行维护费等,具体按《上海市市级预算单位公务卡强制结算目录》(详见附件)执行。纳入强制结算目录内的公务支出包括基本支出和项目支出。

第五条  公务卡结算方式:持卡教职工在公务活动中使用公务卡刷卡消费后,在规定的期限内按学院财务制度规定的报销程序进行报销。

第二章  公务卡的日常管理

第六条  持卡人使用公务卡消费,在未办理财务报销手续之前均属个人消费行为,学院不承担因此产生的经济、法律等责任。公务卡由个人自行妥善保管,只限本人使用。

第七条  公务卡主要用于部门公务支出结算,但只有经过审批同意的公务支出才可办理报销手续。持卡人须在公务消费的还款日前办理财务报销手续,否则因此产生的透支款项利息及手续费等一切费用由持卡人承担。

第八条  公务卡的信用额度由银行统一约定,个人具体额度可查询公务卡基本信息。公务卡也可用于个人消费结算,但由此产生的债权债务均由个人承担,透支本息和相关费用由银行向持卡人本人收取。

第九条  公务卡遗失时持卡人应及时向发卡银行挂失和补办,并通过学院财务处及时通知发卡银行维护相关信息。

第十条  教职工因调离、退休等原因离开学院时,应按要求及时清理公务卡的债权债务,经财务处确认后,通知银行停止该公务卡的使用。

第三章  公务卡支出管理

第十一条  对于公务卡使用范围内的公务支出,应在公务卡信用额度内,使用公务卡进行结算,并取得本人签名的公务卡刷卡凭证(银行卡签购POS单、购物小票等)和相对应的财务报销凭证(原始发票、消费清单等)。

第十二条  特殊情况下公务卡信用额度不能满足公务支付需要时,持卡人可通过财务处提前向银行申请临时增加信用额度,增加的额度和使用期限等具体事项,按照银行有关规定执行。

第四章  公务卡财务报销管理

第十三条  使用公务卡结算,需遵循学院现行财务管理制度、报销审批程序和会计核算方法。

第十四条  公务卡具有20—50天的透支免息期,持卡人用于公务消费后,最迟应在银行规定的到期还款日到达前7个工作日,对本期账单上的公务消费支出按规定程序到财务处办理报销还款手续,以免逾期还款给持卡人产生透支利息、滞纳金以及个人不良信用记录等。因公务卡刷卡凭证(银行卡签购POS单、购物小票)丢失造成不能及时还款的,责任由持卡人承担。

第十五条  持卡人因出差在外或其他特殊原因,确实无法在规定日期内办理财务报销手续的,可通过传真等书面方式委托本部门人员,先办理借款手续,向发卡行还款,然后在办理报销手续时冲销其借款。

第十六条  财务人员对持卡人签字确认的公务卡刷卡凭证(银行卡签购POS单、购物小票等)、财务报销凭证(原始发票、消费清单等)及报销审批单等进行审核后,登陆财政国库集中支付公务卡管理系统,根据持卡人提供的卡号、交易日期和消费金额等信息,查询核对公务消费的真实性,审核确认后予以报销并在还款期限内及时予以支付偿还。

第十七条  持卡人收到银行对账单后应及时核对,对公务消费交易有疑义的,可向银行提出交易查询。对报销金额有疑义的,可到财务处进行查询。银行对账单查询时间应不超过该账单的到期还款日,财务报销查询时间应不超过报账后一个月。

第十八条  下列情况学院财务处不予报销,发生费用由持卡人个人承担:

(一)报销费用与提供的财务报销凭证(原始发票、消费清单等)、公务卡刷卡凭证(银行卡签购POS单、购物小票等)不符的;

(二)因持卡人个人原因,未能在公务卡免息期内报销还款所造成的罚息和滞纳金等;

(三)因个人保管不慎或遗失等原因,导致公务卡被盗刷的;

(四)消费后无原始发票、银行卡签购POS单的;

(五)其他不符合财务管理规定的消费。

第十九条  持卡人使用公务卡进行消费时,必须将个人消费部分与公务消费部分分开,并将报销发票、银行卡签购单分别打印、分别刷卡支付,财务处只对公务消费部分进行报销。

第五章  实行公务卡结算后的现金管理

第二十条  学院实行公务卡结算方式后,工资、津贴补贴、奖金等工资性经费仍通过个人工资卡进行结算和发放;因教学、科研及管理工作需要购买商品和服务等公务消费支出则通过公务卡结算。

属于下列情况之一,经学院财务处审核后,可以继续使用现金结算:

(一)确需用现金发放的慰问金或其他抚恤救济性支出;

(二)快递费等目前只能使用现金结算的支出;

(三)经批准的其他特殊支出。

第二十一条  实行公务卡结算方式后,属于公务卡结算范围内的公务支出原则上不再办理借款业务。

第六章  附则

第二十二条  学院财务处根据财政部门要求加强校内二级部门公务卡使用情况的监督和考核,主要考核指标为开卡率、报销率和现金使用率。

第二十三条  学院、银行、持卡人的权利义务关系按照《银行卡管理办法》及本办法相关规定执行。

第二十四条  本办法由学院财务处负责解释。

第二十五条  本办法自发布之日起施行。

上海市农业学校公务卡使用管理办法


第一章  总则

第一条  为进一步深化财政国库集中支付制度改革,规范学校财务管理,提高公务支出透明度和廉洁性,根据上海市财政局、上海市监察委员会、中国人民银行上海分行关于印发《上海市市级预算单位公务卡管理暂行办法》的通知(沪财库〔200845号)等有关规定,结合学校实际,特制定本办法。

第二条  公务卡是指以教职工(含在职正式教职工和长期聘用的其他工作人员,下同)个人名义,向公务卡代理银行(中国建设银行)申请开立并纳入政府公务卡管理系统、具有一定透支额度和透支免息期、可以用于日常公务开支和财务报销业务的个人信用卡。

第三条  公务卡发放对象为学校教职工。公务卡实行“一人一卡”实名制,教职工个人为公务卡持卡人并承担相应法律责任。

第四条  公务卡结算的适用范围为:办公费、印刷费、咨询费、水电费、邮电费、差旅费、维修(护)费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、公务用车运行维护费等,具体按《上海市市级预算单位公务卡强制结算目录》(详见附件)执行。纳入强制结算目录内的公务支出包括基本支出和项目支出。

第五条  公务卡结算方式:持卡教职工在公务活动中使用公务卡刷卡消费后,在规定的期限内按学院财务制度规定的报销程序进行报销。

第二章  公务卡的日常管理

第六条  持卡人使用公务卡消费,在未办理财务报销手续之前均属个人消费行为,学校不承担因此产生的经济、法律等责任。公务卡由个人自行妥善保管,只限本人使用。

第七条  公务卡主要用于部门公务支出结算,但只有经过审批同意的公务支出才可办理报销手续。持卡人须在公务消费的还款日前办理财务报销手续,否则因此产生的透支款项利息及手续费等一切费用由持卡人承担。

第八条  公务卡的信用额度由银行统一约定,个人具体额度可查询公务卡基本信息。公务卡也可用于个人消费结算,但由此产生的债权债务均由个人承担,透支本息和相关费用由银行向持卡人本人收取。

第九条  公务卡遗失时持卡人应及时向发卡银行挂失和补办,并通过学院财务处及时通知发卡银行维护相关信息。

第十条  教职工因调离、退休等原因离开学院时,应按要求及时清理公务卡的债权债务,经财务处确认后,通知银行停止该公务卡的使用。

第三章  公务卡支出管理

第十一条  对于公务卡使用范围内的公务支出,应在公务卡信用额度内,使用公务卡进行结算,并取得本人签名的公务卡刷卡凭证(银行卡签购POS单、购物小票等)和相对应的财务报销凭证(原始发票、消费清单等)。

第十二条  特殊情况下公务卡信用额度不能满足公务支付需要时,持卡人可通过财务处提前向银行申请临时增加信用额度,增加的额度和使用期限等具体事项,按照银行有关规定执行。

第四章  公务卡财务报销管理

第十三条  使用公务卡结算,需遵循学校现行财务管理制度、报销审批程序和会计核算方法。

第十四条  公务卡具有20—50天的透支免息期,持卡人用于公务消费后,最迟应在银行规定的到期还款日到达前7个工作日,对本期账单上的公务消费支出按规定程序到财务处办理报销还款手续,以免逾期还款给持卡人产生透支利息、滞纳金以及个人不良信用记录等。因公务卡刷卡凭证(银行卡签购POS单、购物小票)丢失造成不能及时还款的,责任由持卡人承担。

第十五条  持卡人因出差在外或其他特殊原因,确实无法在规定日期内办理财务报销手续的,可通过传真等书面方式委托本部门人员,先办理借款手续,向发卡行还款,然后在办理报销手续时冲销其借款。

第十六条 财务人员对持卡人签字确认的公务卡刷卡凭证(银行卡签购POS单、购物小票等)、财务报销凭证(原始发票、消费清单等)及报销审批单等进行审核后,登陆财政国库集中支付公务卡管理系统,根据持卡人提供的卡号、交易日期和消费金额等信息,查询核对公务消费的真实性,审核确认后予以报销并在还款期限内及时予以支付偿还。

第十七条  持卡人收到银行对账单后应及时核对,对公务消费交易有疑义的,可向银行提出交易查询。对报销金额有疑义的,可到财务处进行查询。银行对账单查询时间应不超过该账单的到期还款日,财务报销查询时间应不超过报账后一个月。

第十八条  下列情况学校财务处不予报销,发生费用由持卡人个人承担:

(一)报销费用与提供的财务报销凭证(原始发票、消费清单等)、公务卡刷卡凭证(银行卡签购POS单、购物小票等)不符的;

(二)因持卡人个人原因,未能在公务卡免息期内报销还款所造成的罚息和滞纳金等;

(三)因个人保管不慎或遗失等原因,导致公务卡被盗刷的;

(四)消费后无原始发票、银行卡签购POS单的;

(五)其他不符合财务管理规定的消费。

第十九条  持卡人使用公务卡进行消费时,必须将个人消费部分与公务消费部分分开,并将报销发票、银行卡签购单分别打印、分别刷卡支付,财务处只对公务消费部分进行报销。

第五章  实行公务卡结算后的现金管理

第二十条  学校实行公务卡结算方式后,工资、津贴补贴、奖金等工资性经费仍通过个人工资卡进行结算和发放;因教学、科研及管理工作需要购买商品和服务等公务消费支出则通过公务卡结算。

属于下列情况之一,经学校财务处审核后,可以继续使用现金结算:

(一)确需用现金发放的慰问金或其他抚恤救济性支出;

(二)快递费等目前只能使用现金结算的支出;

(三)经批准的其他特殊支出。

第二十一条  实行公务卡结算方式后,属于公务卡结算范围内的公务支出原则上不再办理借款业务。

第六章  附则

第二十二条  学校财务处根据财政部门要求加强校内二级部门公务卡使用情况的监督和考核,主要考核指标为开卡率、报销率和现金使用率。

第二十三条  学校、银行、持卡人的权利义务关系按照《银行卡管理办法》及本办法相关规定执行。

第二十四条  本办法由学校财务处负责解释。

第二十五条  本办法自发布之日起施行。




















财务处通知























关于规范市内交通费报销的通知


各部门:

为加强和规范学院市内交通费管理,推进厉行节约反对浪费,鼓励工作人员使用公共交通工具参加公务活动,根据学院实际情况,现将有关要求通知如下:

一、市内交通费是指学院工作人员在上海市区域内外出参加公务活动(如会议、办事、交流、调研等)乘坐交通工具(含公交车、地铁、轻轨、出租车、客轮等)所发生的费用。

二、学院工作人员外出参加公务活动必须按审批规定报经有关领导批准。

三、市内交通费在外出人员所在部门差旅费中列支,严禁无实质内容、无明确公务目的的外出公务活动。

四、市内交通费按外出参加公务活动自然(日历)天数计算,按每人每天75元包干使用(崇明县、松江区除外)。

崇明县按每人每天120元包干使用,松江区(松江城区除外)按每人每天50元包干使用。

五、因公外出人员由学院安排交通工具的,不得报销市内交通费。

六、外出人员应在外出参加公务活动结束后及时办理报销手续。报销时需要提供经有关领导批准的书面材料(如会议通知、办事申请、交流计划、调研方案等)和车船票。

七、财务部门要严格按规定审核市内交通费开支,对未经批准的外出开支费用不予报销。

八、各部门要加强对本部门工作人员外出参加公务活动和经费报销的管理,自觉接受审计部门对相关经费支出的审计监督。

九、在上海市区域内外出参加公务活动一般不安排住宿,因工作需要确需住宿的,要报经学院分管领导批准后,按照《上海农林职业技术学院差旅费管理办法》的规定报销住宿费和伙食补助费,其中伙食补助费按住宿天数计算。

十、在松江城区内外出参加公务活动原则上不得报销市内交通费,因工作特殊确需报销市内交通费的,要报经学院分管领导批准后,按乘坐交通工具凭据据实报销。各分管领导要严格控制在松江城区内参加公务活动产生的市内交通费报销行为。

十一、本规定由财务处负责解释。

十二、本规定自发文之日起执行。原《教职工市内差旅费包干报销的规定(暂行)》同时废止。

特此通知

财务处     201531

关于实施公务机票规范购买管理的通知


各部门:

根据上海市财政局《关于转发〈财政部 中国民用航空局关于加强公务机票购买管理有关事项的通知〉的通知》(沪财采[2015]6号)精神,学院将从201541日起开始实施公务机票规范购买管理。为了确保此项工作的顺利实施,现将有关事项通知如下:

一、重要意义

实施公务机票规范购买管理是学院贯彻落实中央八项规定和《党政机关厉行节约反对浪费条例》的具体举措。各部门要充分认识到此项工作的重要性,要严格按照工作要求开展公务机票购买和报销。

二、主要内容

1、购票网站:政府采购机票管理网站:www.gpticket.org

2、购票渠道:

1)持有公务卡的购票人可以在政府采购机票管理网站自助购票(公务卡刷卡方式结算),也可以在政府采购机票管理网站“服务商查询”中委托购票(公务卡刷卡方式或银行转帐方式结算)。

2)不持有公务卡的购票人可以在政府采购机票管理网站“服务商查询”中委托购票(银行转帐方式结算)。

3)购票人在其他机构购买公务机票(公务卡刷卡方式或银行转帐方式结算)的,需提供在同一购票时点其他机构和政府采购机票管理网站截取的同时同刻同航班舱位价格截图,以证明在其他机构购买的机票要低于政府采购机票管理网站购买的机票,作为报销凭证的附件。

3、财务报销:

1)机票报销不得使用现金结算,在政府采购机票管理网站购买公务机票后,《航空运输电子客票行程单》上自动生成查验号码。标注有查验号码的《航空运输电子客票行程单》可作为报销凭证。使用“公务卡验证”购票的,限公务卡刷卡方式结算,不得转帐;使用“预算单位验证”购票的,限银行转帐方式结算,不得使用公务卡。

2)购票人购买非国内航空公司航班机票的,《航空运输电子客票行程单》或非国内航空公司及其代理机构提供的票据作为报销凭证。

4、因公临时出国的购票要求:

要选择能够直达目的地的国内航空公司航班,没有直达的,要选择最临近目的地的国内航空公司航班进行中转。因中转1次(不含1次)等特殊原因确需选择非国内航空公司航班,以及因最临近目的地的中转需办理过境签证而选择其他临近中转地的,需要填写《乘坐非国内航空公司航班和改变中转地审批单》,事先报国际合作交流处和财务处审批同意。

三、其他要求

请各部门于2015326日前将本通知精神传达到全体教职工,要让每一名教职工都能了解学院实施公务机票规范购买管理的相关要求。自201541日起(以购买公务机票日期为准),财务处将严格按照上海市财政局20156号文件(已经在学院网站公布)精神执行公务机票报销手续。上海市农业学校参照本通知执行。

特此通知




财务处、国际合作交流处

2015320






















关于试行新版《报销单》的通知


各部门:

为了进一步规范财务报销审批流程,根据学院《财务报销管理办法》和《科研经费管理与监督工作管理办法》的有关规定,财务处决定自201611日起试行新版《报销单》,现将有关要求通知如下:

一、新版《报销单》种类:分“非科研经费”和“科研经费”两种。

二、新版《报销单》用途:可用于“差旅费”报销以外的其他经费的报销。

三、获取办法:

(一)从财务处网站“下载中心”下载;

(二)到财务处结算大厅领取;

(三)将本通知附件进行复印。

四、报销审批权限:

(一)《报销单(非科研经费)》审批权限:

1.非现金:单笔报销在5000元(含)以下的,由部门负责人审批(经办人需要有两人签字);单笔报销在5000元以上、50000元(含)以下的,由部门负责人初审后提交部门分管院长审批;单笔报销在50000元以上的,除完成以上程序外还需要报财务分管院长审批。《费用单》单笔报销在5000元(含)以下的,由部门负责人和财务处负责人初审后提交部门分管院长审批;《费用单》单笔报销在5000元以上的,除完成以上程序外还需要报财务分管院长审批。

2.现金:单笔报销在1000元(含)以下的,由部门负责人审批(经办人需要有两人签字);单笔报销在1000元以上、3000元(含)以下的,由部门负责人和财务处负责人共同审批;单笔报销在3000元以上、10000元(含)以下的,由部门负责人和财务处负责人初审后提交部门分管院长审批;单笔报销在10000元以上的,除完成以上程序外还需要报财务分管院长审批。《费用单》单笔报销在3000元(含)下的,由部门负责人和财务处负责人初审后提交部门分管院长审批;《费用单》单笔报销在3000元以上的,除完成以上程序外还需要报财务分管院长审批。

(二)《报销单(科研经费)》审批权限:

1.非现金:单笔报销在1000元(含)以下的,由课题负责人审批(经办人需要有两人签字);单笔报销在1000元以上、2000元(含)以下的,由课题负责人所在部门负责人审批;单笔报销在2000元以上、3000元(含)以下的,由课题负责人所在部门负责人和科研处负责人共同审批;单笔报销在3000元以上、30000元(含)以下的,由课题负责人所在部门负责人和科研处负责人初审后提交科研分管院长审批;单笔报销在30000元以上的,除完成以上审批程序外还需报财务分管院长审批。《费用单》单笔报销在5000元(含)以下的,由课题负责人所在部门负责人、科研处负责人和财务处负责人初审后提交科研分管院长审批;《费用单》单笔报销在5000元以上的,除完成以上程序外还需要报财务分管院长审批。

2.现金:单笔报销在1000元(含)以下的,由课题负责人所在部门负责人和科研处负责人共同审批;单笔报销在1000元以上、3000元(含)以下的,由课题负责人所在部门负责人、科研处负责人和财务处负责人三方审批;单笔报销在3000元以上、10000元(含)以下的,由课题负责人所在部门负责人、科研处负责人和财务处负责人初审后提交科研分管院长审批;单笔报销在10000元以上的,除完成以上审批程序外还需报财务分管院长审批。《费用单》单笔报销在3000元(含)以下的,由课题负责人所在部门负责人、科研处负责人和财务处负责人初审后提交科研分管院长审批;《费用单》单笔报销在3000元以上的,除完成以上程序外还需要报财务分管院长审批。

五、其他要求:

1.非科研经费报销审批权限同《财务报销管理办法》不一致的按照本通知执行。

2.科研经费报销审批权限同《科研经费管理与监督工作管理办法》不一致的按照本通知执行。

3.系部经费报销涉及党政联席会签要求的按照学院纪委《关于实行系(部)经费使用报销党政联席会签制度的通知》执行。

4.上海市农业学校财务报销审批权限参照本通知执行。

特此通知

附件:

1.财务报销(非科研经费)审批权限流程表

2.财务报销(科研经费)审批权限流程表

3.报销单(非科研经费)

4.报销单(科研经费)




财务处

201611




附件1

财务报销(非科研经费)审批权限流程表

单位:元

序号

报销

方式

原始票

据类别

报销额度

经办人

部门

负责人

财务处

负责人

部门

分管院长

财务

分管院长

1

非现金

发票

5000

2人)




2

>5000、≤50000

1人)



3

>50000

1人)


4

费用单

5000

1人)


5

>5000

1人)

6

现金

发票

1000

2人)




7

>1000、≤3000

1人)



8

>3000、≤10000

1人)


9

>10000

1人)

10

费用单

3000

1人)


11

>3000

1人)



附件2

财务报销(科研经费)审批权限流程表

单位:元

序号

报销

方式

原始票

据类别

报销额度

经办人

课题

负责人

部门

负责人

科研处

负责人

财务处

负责人

科研

分管院长

财务

分管院长

1

非现金

发票

1000

2人)






2

>1000、≤2000

1人)





3

>2000、≤3000

1人)




4

>3000、≤30000

1人)



5

>30000

1人)


6

费用单

5000

1人)


7

>5000

1人)

8

现金

发票

1000

2人)




9

>1000、≤3000

1人)



10

>3000、≤10000

1人)


11

>10000

1人)

12

费用单

3000

1人)


13

>3000

1人)

附件3

报销单(非科研经费)

报销部门:                                       报销日期:     年   月   日

开 支 内 容

单据张数

报销金额

审 批 权 限

注意事项




1、非现金:≤5000元部门负责人审批;>5000元、≤50000元部门分管院长审批;>50000元财务分管院长审批。使用《费用单》≤5000元的部门分管院长审批;>5000元财务分管院长审批。

2、现金:≤1000元部门负责人审批;>1000元、≤3000元部门和财务处负责人审批;>3000元、≤10000部门分管院长审批;>10000元财务分管院长审批。使用《费用单》≤3000元部门分管院长审批;>3000元财务分管院长审批。

1、学院实行公务卡制度,严格控制现金报销。

2、原始发票应整齐贴在报销单据封面背后。

3、原始发票内容应完整,且不得涂改。

45000元的《报销单》需有2名经办人签字。







合计



报销金额

(大写)


说明:


分管院长:                     部门负责人:                    经办人:








附件4

报销单(科研经费)

报销部门:                                       报销日期:     年   月   日

开 支 内 容

单据张数

报销金额

审 批 权 限

注意事项




1、非现金:≤1000元课题负责人审批;>1000元、≤2000元课题负责人所在部门负责人审批;>2000元、≤3000元课题负责人所在部门和科研处负责人审批;>3000元、≤30000元科研分管院长审批;>30000元财务分管院长审批。使用《费用单》≤5000元科研分管院长审批;>5000元财务分管院长审批。

2、现金:≤1000元课题负责人所在部门和科研处负责人审批;>1000元、≤3000元课题负责人所在部门、科研处和财务处负责人审批;>3000元、≤10000由科研分管院长审批;>10000元财务分管院长审批。使用《费用单》≤3000元科研分管院长审批;>3000元的财务分管院长审批。

1、学院实行公务卡制度,严格控制现金报销。

2、原始发票应整齐贴在报销单据封面背后。

3、原始发票内容应完整,且不得涂改。

4、≤1000元的《报销单》需有2名经办人签字。







合计



报销金额

(大写)


说明:


分管院长:           部门负责人:           课题负责人:           经办人:





关于启用《现金开支审批单》的通知


各部门:

为了进一步规范学院公务支出管理,降低现金流量,根据学院相关会议精神,财务处决定自201611日起启用《现金开支审批单》(见附件),现将有关要求通知如下:

一、《现金开支审批单》获取办法:

1.从财务处网站“下载中心”下载;

2.到财务处结算大厅领取;

3.将本通知附件进行复印。

二、现金开支范围:

1.凡是公务支出项目,应按规定使用公务卡、转账或领取支票结算,原则上不再使用现金结算。

2.凡是给学生的奖励、劳务、补贴、退费等,应按规定通过学生银行卡发放,禁止通过现金发放。

3.公务支出项目确有特殊情况,不能使用公务卡、转账或领取支票结算的,在实际开支现金前必须先办理现金开支申请手续,经审核同意后方可开支。

三、现金开支审批权限:

现金开支在1000元以上、3000元(含)以下的,由部门负责人初审后提交财务处负责人审批;现金开支在3000元以上、10000元(含)以下的,由部门负责人和财务处负责人共同初审后提交部门分管院长审批;现金开支在10000元以上的,除完成以上程序外还需要报财务分管院长审批。

四、其他要求:

1.科研经费在开支现金开支审报时,《现金开支审批单》的“部门负责人意见”栏需增加科研处负责人审批意见,在“部门分管院长意见”栏应为科研处分管院长审批意见。

2.无现金开支审批手续,财务处不予办理1000元以上的现金报销业务。

3.上海市农业学校现金开支审批手续参照本通知执行。

特此通知




财务处

201611


现金开支审批单

申报日期:     年   月   日

申请部门


申请人


科目名称


科目编号


现金开支

事由


申请金额

大写:

小写:

部门负责人意见

财务处负责人意见

签名:

日期:

签名:

日期:

部门分管院长意见

财务分管院长意见



签名:

日期:



签名:

日期:

备注:现金开支在1000元以上、3000元(含)以下的,由部门负责人初审后提交财务处负责人审批;现金开支在3000元以上、10000元(含)以下的,由部门负责人和财务处负责人共同初审后提交部门分管院长审批;现金开支在10000元以上的,除完成以上审批程序外还需报财务分管院长审批。




关于规范劳务费开支的规定


为了加强资金管理,严肃财经纪律,规范劳务费报销程序,根据上级有关部门要求,结合审计等检查部门对有关问题的处理意见,参照兄弟院校的做法,经学院研究批准,现就劳务费开支规范如下:

劳务费是指支付给个人的劳务费用,如临时聘用人员、钟点工工资、稿费、翻译费、评审费等。

一、在职人员

禁止发放在职人员劳务费。

二、校外人员

1)除劳务费科目外,禁止从其他经济科目发放校外人员劳务费。有特别规定的专项项目和其他财政性经费,必须在预算额度内按标准发放。

2)科研课题经费中劳务费的发放按照科研管理办法规定执行,必须在预算额度内按标准发放。

3)校外人员劳务费一律通过校外人员本人银行卡发放。报账人员须提供校外人员的工作单位名称(无工作单位的,提供户籍所在地名称)、职称或职务、身份证号、银行卡账号及开户行名称。

三、本校学生

1)学生劳务费支出一般按照学生勤工助学的相关规定,经过学生处审批后统一发放。除学生勤工助学经费外,部门年度预算其他经费禁止发放学生劳务费,如特定项目中涉及学生劳务费开支的,在预算额度内按标准发放。从劳务费中开支经学院审批同意的学生实习费用除外。

2)学生劳务费一律通过学生本人银行卡发放。报账人员须提学生的班级、身份证号、银行卡账号及开户行名称。

部门负责人(项目负责人)对劳务费开支的真实性、合规性负责,严禁任何冒领、提供虚假信息等违反财经纪律的行为。劳务费报销审批仍按原程序执行。

  本规定自公布之日起执行。


                       财务处

201645





关于规范外出参加会议费用报销的通知


各部门:

为加强和规范学院外出参加会议费用报销管理,推进厉行节约反对浪费,鼓励教职员工积极开展学术研讨、开拓视野、提升学院知名度,现将有关事项通知如下:

一、外出参加会议费用是指学院教职员工因公参加其他单位召开的会议(如学术研讨会、座谈会等)所发生的会议(会务)费、城市间交通费、住宿费、伙食费和市内交通费。

二、学院教职员工外出参加会议必须按审批规定报经部门领导(部门领导报经学院分管领导)批准。外出参加会议要紧紧围绕学院事业发展和年度工作目标,严禁参加无实质内容、无明确目的的会议。

三、会议(会务)费可以在部门会议费中列支,也可以在有“会议费”预算的相关专项经费中列支。城市间交通费、住宿费、伙食费和市内交通费可以在部门差旅费中列支,也可以在有“差旅费”预算的相关专项经费中列支。

四、会议(会务)费报销按所缴费用的发票报销。所缴费用和发票开具单位需与会议通知中的收费标准和收款单位相一致。

五、城市间交通费、住宿费、伙食费、市内交通费报销参照《上海农林职业技术学院差旅费管理办法》中相关规定执行。

六、会议地点在上海市区域内的不得报销城市间交通费。原则上不安排住宿,因会议需要确需住宿的,要报经学院分管领导批准,住宿费在差旅费管理办法规定的标准内据实报销。伙食费和市内交通费合计为每人每天75元包干使用(崇明区、松江区除外)。统一安排住宿、伙食、交通工具的,不再报销相关费用。

崇明区的伙食费和交通费合计为每人每天120元包干使用。松江区(城区除外)的伙食费和交通费合计为每人每天50元包干使用。

七、外出参加会议人员应在会议结束后及时办理报销手续。报销时需要提供有关书面材料(如审批单、会议通知书、会议(会务)费发票、住宿费发票、机票、车船票等)。

八、财务部门将严格按规定审核外出参加会议费用开支,对未经批准的开支费用不予报销。

九、相关部门要加强对工作人员外出参加会议和费用报销的管理,自觉接受审计部门对相关经费支出的审计监督。

特此通知


财务处

201731

关于规范外出参加培训费用报销的通知


各部门:

为加强和规范学院外出参加培训费用报销管理,推进厉行节约反对浪费,鼓励教职员工自觉更新知识、开拓视野、提高工作水平,现将有关事项通知如下:

一、外出参加培训费用是指教职员工因公参加其他单位举办的培训活动所发生的培训费、城市间交通费、住宿费、伙食费和市内交通费。

二、学院教职员工外出参加培训必须按审批规定报经部门分管领导批准。外出参加培训要紧紧围绕学院人才队伍建设目标,严禁参加无实质内容、无明确目的的培训。

三、培训费可以在部门培训费中列支,也可以在有“培训费”预算的相关专项经费中列支。城市间交通费、住宿费、伙食费和市内交通费可以在部门差旅费中列支,也可以在有“差旅费”预算的相关专项经费中列支。

四、培训费报销按所缴费用的发票报销。所缴费用和发票开具单位需与培训通知中的收费标准和收款单位相一致。

五、城市间交通费、住宿费、伙食费、市内交通费报销参照《上海农林职业技术学院差旅费管理办法》中相关规定执行。

六、培训地点在上海市区域内的不得报销城市间交通费。原则上不安排住宿,因培训需要确需住宿的,要报经学院分管领导批准,住宿费在差旅费管理办法规定的标准内据实报销。伙食费和市内交通费合计为每人每天75元包干使用(崇明区、松江区除外)。统一安排住宿、伙食、交通工具的,不再报销相关费用。

崇明区的伙食费和交通费合计为每人每天120元包干使用。松江区(城区除外)的伙食费和交通费合计为每人每天50元包干使用。

七、外出参加培训人员应在培训结束后及时办理报销手续。报销时需要提供有关书面材料(如培训审批单、培训通知书、培训费发票、住宿费发票、机票、车船票等)。

八、财务部门将严格按规定审核外出参加培训费用开支,对未经批准的开支费用不予报销。

九、相关部门要加强对工作人员外出参加培训和费用报销的管理,自觉接受审计部门对相关经费支出的审计监督。

特此通知


财务处

201731

关于规范学生办理复学缴费手续的通知


各部门:

为了进一步规范我院学生办理复学缴费手续,根据《上海农林职业技术学院学生收费管理暂行办法》相关规定,现将我院学生办理复学缴费手续规定通知如下:

1、高校教育是非义务制教育,缴纳学费接受高等教育是大学生应尽的义务。凡我院学生申请复学的,须主动按规定数额缴纳学费。缴纳学费是学籍注册的前提条件。

2、复学时间按照教务处在《复学审批单》的审核意见签发日期为准。

3、复学缴学费、住宿费根据复学时间按照《学院复学缴学费、住宿费标准》(见附件)执行。复学缴教材费根据教材领取情况收取。住宿情况证明由学生处出具,教材领取证明由教务处出具。

5、学生办理复学缴费手续时需提供《复学审批单》、住宿情况和教材领取等相关证明材料,经财务处负责人复核确定后方可到财务处办理缴费。

5、本通知从下发之日起执行。

特此通知

附件:上海农林职业技术学院复学缴学费、住宿费标准




财务处

201749








上海农林职业技术学院复学缴学、住宿费标准

单位:元

序号

复学日期

就读月数

缴费月数

涉农专业缴学费

非涉农专业缴学费

缴住宿费

1

915日(含)前

9

9

2500

7500

1200

2

1015日(含)前

8

8

2222

6667

1067

3

1115日(含)前

7

7

1944

5833

933

4

1215日(含)前

6

6

1667

5000

800

5

115日(含)前

5

5

1389

4167

667

6

315日(含)前

4

4

1111

3333

533

7

415日(含)前

3

3

833

2500

400

8

515日(含)前

2

2

555

1667

267

9

615日(含)前

1

1

278

833

133

10

715日(含)前

0

0

0

0

0


关于规范学生退学休学退费审批流程的通知


各部门:

为了进一步规范我院学生退学休学退费审批流程,根据《上海农林职业技术学院学生收费管理暂行办法》相关规定,现将我院学生退费审批流程通知如下:

1、凡我院学生缴费入学后退学休学的,在离校前须到财务处办理退费手续。办理好退费手续是财务处在《离校单》上盖章的前提条件。

2、学生办理退费手续时应提供《退学审批单》或《休学审批单》复印件、身份证复印件、建设银行卡复印件、缴费发票和《费用单》(《费用单》分退学费、住宿费和教材费三份)等材料。

3、退学休学时间按照教务处在《退学审批单》或《休学审批单》上的审核意见签发日期为准。

4、退学费《费用单》由学生所在班级辅导员根据退学休学时间按照《学院退学费标准》(见附件)制表,经所在系党政负责人和财务处负责人复核同意后报请分管教学工作的院领导审批,方可到财务处办理退费。

5、退住宿费《费用单》由学生所在班级辅导员根据退学休学时间按照《学院退住宿费标准》(见附件)制表,所在系党政负责人和财务处负责人复核同意后报请分管学生工作的院领导审批,方可到财务处办理退费。

6、退教材费《费用单》由教务处负责教材工作的老师根据教材领用情况结算制表,经教务处负责人和财务处负责人复核同意后报请分管教务处的院领导审批,方可到财务处办理退费。

7、本通知从下发之日起执行。

特此通知

附件:上海农林职业技术学院退学费、住宿费标准




财务处

201749

上海农林职业技术学院退学、住宿费标准

单位:元

序号

退学休学日期

就读月数

退费月数

涉农专业退学费

非涉农专业退学费

退住宿费

1

915日(含)前

0

9

2500

7500

1200

2

1015日(含)前

1

8

2222

6667

1067

3

1115日(含)前

2

7

1944

5833

933

4

1215日(含)前

3

6

1667

5000

800

5

115日(含)前

4

5

1389

4167

667

6

315日(含)前

5

4

1111

3333

533

7

415日(含)前

6

3

833

2500

400

8

515日(含)前

7

2

555

1667

267

9

615日(含)前

8

1

278

833

133

10

715日(含)前

9

0

0

0

0



关于明确学生差旅费报销标准的通知


各部门:

为进一步规范学生因公出差费用报销标准,根据《上海农林职业技术学院差旅费管理办法》和《上海农林职业技术学院市内交通费报销规定》有关规定,对学生差旅费报销标准明确如下:

1、学生到上海市以外地区公务出差所发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费报销参照学院工作人员标准执行。

2、学生在上海市区域内外出参加公务活动乘坐交通工具所发生的费用报销参照学院工作人员标准执行。

3、伙食补助费和市内交通费属于包干使用经费,报销时必须发放到出差人本人银行卡中。

4、上海市农业学校学生差旅费报销标准参照执行。

5、本通知自201761日起执行。

特此通知。




财务处

2017525

















关于专业系公用经费实行生均拨款的通知


各系部:

根据《高等学校财务制度》(教财[2012]488号)等文件精神,为进一步规范我院财务行为,推进我院财务管理的规范化、制度化,提升我院财务管理水平,自2018年起专业系公用经费实行生均拨款,现就有关问题通知如下:

一、专业系公用经费生均基本标准为1200//年。

二、有关口径明确如下:

1、本通知所称的学生数是指有正式学籍的全日制一、二年级在校生数和本年度招生计划数。

2、本通知所称的公用经费是指用于专业系日常运转、在教学活动、实验实训实习、学生活动和办公设备的日常维修维护等方面的费用。

为便于系部加强公用经费管理,上述公用经费支出主要包括:办公费、印刷费、咨询费(≤总额2%)、邮电费、差旅费、维修(护)费、会议费、实习实训耗材费、实习实训交通费(≤总额20%)、学生活动费(≥总额5%)、就业费、本专科业务费、会费等支出科目。系部应按要求,对公用经费进行明细核算,以准确反映系部公用支出状况。

三、因购置按固定资产管理的办公设备、专用设备等而发生的支出不在前述生均公用经费标准支出范围内,所需经费由各系向国资处申请,由国资处在年度支出预算中另行安排。

四、因开展创新创业教育、现代学徒制试点、技能大赛、课程改革、专业建设、教材建设、落实三年创新发展行动计划等而发生的支出不在前述生均公用经费标准支出范围内,所需经费由各系向教务处申请,由教务处在年度支出预算中通过校内小专项另行安排。

五、系部生均公用经费在基本标准的基础上,结合教学特点、专业差异等因素,因地制宜核定我院系部的生均公用经费标准。具体计算公式如下:某系某专业生均公用经费标准=基本标准*专业差异系数

专业差异系数。对不同类型的专业,根据其教学特点和办学成本等因素,确定三类不同的专业差异系数。一类:重点专业类系数为1.1;二类:涉农专业类系数为1;三类:其他专业类系数0.9。新设立专业系数按相近专业类别参照执行。

六、专业系公用经费生均基本标准将根据我院财力状况、物价水平变动等因素进行动态调整。

七、按生均标准核拨的公用经费,各系要严格按规定的开支范围和支出标准执行,确保公用经费的合理使用。

特此通知




财务处

2017619

































关于统一校外人员劳务费用发放时间的通知


各部门:

目前,我处在办理校外人员劳务费用(包括评审费、咨询费、劳务费、指导费等)发放时,均根据经办人提供的报销申请打卡发放,存在着费用单制盘批次多、碎片化、重复性等问题。

为提高打卡支付业务的成功率和财务处、银行的业务处理效率,经调研并报经学校领导同意,自201831日起,对发放校外人员劳务费用工作,我处每月限于5日、20日接受劳务费用报销业务(如遇节假日,提前至节假日前最后一个工作日),其他时间将不再接受劳务费用报销业务。

请各部门在办理校外人员劳务费用发放业务时,将本部门报销申请放置在同一个盘片内,将同一科目支出报销申请放置在同一个压缩包内。

上海市农业学校校外人员劳务费用发放时间参照执行。

特此通知。


财务处

2018119




















关于统一市内交通费、伙食补助费报销时间的通知


各部门:

目前,我处在办理市内交通费、伙食补助费报销业务时,均根据经办人提供的报销申请打卡发放,存在着费用单制盘批次多、碎片化、重复性等问题。

为提高打卡支付业务的成功率和财务处、银行的业务处理效率,经调研并报经学校领导同意,自201831日起,在报销市内交通费、伙食补助费时,我处每星期限于星期五接受市内交通费、伙食补助费报销业务(如遇节假日,提前至节假日前最后一个工作日),其他时间将不再接受市内交通费、伙食补助费报销业务。

请各部门在办理市内交通费、伙食补助费报销时,将本部门报销申请放置在同一个盘片同一个压缩包内。

上海市农业学校市内交通费、伙食补助费报销时间参照执行。

特此通知。


财务处

2018119





















关于印发《上海农林职业技术学院

二级部门预算执行考核暂行办法》的通知


各部门:

为维护预算管理的严肃性和权威性,提高学院资金使用效益,根据《财政部关于印发地方预算支出进度考核办法的通知》(财预〔2015145号)、上海市财政局、上海市教委和学院有关规定,我处制定了《上海农林职业技术学院二级部门预算执行考核暂行办法》。本办法已报经学院分管领导同意,自2018年起试行,现印发给你们,希望你们认真学习,贯彻落实。

上海市农业学校二级部门预算执行考核参照执行。

特此通知。

附件:《上海农林职业技术学院二级部门预算执行考核暂行办法》


财务处

2018119


附件:

上海农林职业技术学院

二级部门预算执行考核暂行办法


第一章  总  则

第一条 为维护预算管理的严肃性和权威性,提高学院资金使用效益,根据《财政部关于印发地方预算支出进度考核办法的通知》(财预〔2015145号)、上海市财政局、上海市教委和学院有关规定,制定本办法。

第二条 本办法考核对象为学院二级预算部门。

第三条 年度预算(含调整预算和追加预算)纳入本办法考核范围。

第四条 按第一季度、第二季度、第三季度和1130日对二级部门年度预算支出进度进行考核,并适时对往年结转的项目预算支出进度进行考核。

第二章  责任界定

第五条  财务处牵头并组织实施二级部门预算执行考核工作,负责推进考核实施、通报考核结果、解释考核政策、构建完善考核机制等。

第六条  各二级预算部门承担预算执行主体责任,负责本部门预算执行的规范有序和执行进度,确保年度预算完成,提高资金使用效益。

第七条  监察室负责对预算执行情况和考核结果进行监督检查,反馈督查情况。审计室负责对重大项目经费预算执行情况进行审计监督,反馈审计结果。

第三章  考核方式及结果运用

第八条  考核方式。考核采取日常考核、年度考核和听取汇报等方式。考核结果由财务处在校园网上公布。

日常考核从每年四月份起,按第一季度、第二季度、第三季度和1~11月四个阶段考核通报,预算执行主要考核节点、进度要求和考核分值见下表:

年度预算执行率分值对照表

阶段目标

执行率(X

分值

备注

第一季度

25%

X<10%

12

五档,2分一档

10%≤X<15%

14


15%≤X<20%

16


20%≤X<25%

18


X≥25%

20


第二季度

50%

X<35%

18

五档,3分一档

35%≤X<40%

21


40%≤X<45%

24


45%≤X<50%

27


X≥50%

30


第三季度

75%

X<60%

12

五档,4分一档

60%≤X<65%

18


65%≤X<70%

22


70%≤X<75%

26


X≥75%

20


1~11

90%

X<80%

18

四档,4分一档

80%≤X<85%

22


85%≤X<90%

26


X≥90%

30


学院院务会根据预算管理和执行要求,适时听取有关部门预算管理和执行情况汇报。

第九条  考核公式。部门预算执行进度=部门组织实施部分的考核节点支出/部门组织实施部分的预算数。

第十条  日常考核结果运用。建立预警及推进机制。预算执行进度低于规定进度要求的部门,要分析具体原因,提出下一步加快进度的工作措施,形成书面说明,于考核结果公布后5个工作日内报分管(联系)院领导审签后送财务处。

实施约谈机制。预算执行进度低于规定进度要求且排名倒数5名以内的部门,财务处召集由分管院领导集中约谈。

第十一条  年度考核结果运用。实行年度总结报备制。预算未完成年度计划且执行率排名倒数3名以内的部门需于考核结果公布后10个工作日内撰写情况说明,经分管(联系)院领导审签后送财务处。

预算年度总执行率低于80%的部门,部门负责人需向学院财经委说明。

未完成年度预算指标的部门,学院在一定范围内进行通报。

第四章 附  则

第十二条  因年中追加、预算下达时间较晚、项目实施遇到突发事件或不可抗力等因素,影响项目预算执行进度的,可酌情处理或不纳入考核。

第十三条  本办法未尽事宜,按上级有关规定执行。

第十四条  本办法自印发之日起施行,由财务处负责解释。

146




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